Подаємо електронну звітність пакетом: підказки від Міндоходов
Офіційні дані Міндоходів від 31.12.13 р.
«Інструкція з формування пакетів звітних документів ...»
Нагадаємо: нещодавно Міндоходів відновило Формат (стандарт) електронного документа звітності платника податків (наказ від 09.10.13 р. № 561). Головною новиною стало подання звітності пакетом.
Щоправда, на сьогодні наказ № 561 скасований. Але на практичний бік питання це не сильно вплинуло: подавати звітність до Міндоходів потрібно пакетом (основний документ (далі — ОД) і додатки до нього).
А як це правильно зробити? Про це Міндоходів розповіло у відповідній Інструкції, з якою ми вас зараз ознайомимо. Знайти Інструкцію можна на сайті Міндоходів у розділі «Електронна звітність» (див. тут http://minrd.gov.ua/elektronna-zvitnist/platnikam-podatkiv-pro/povidomlennya-platnikam-pod/126474.html).
Створити пакет можна двома способами: «з нуля» або підкоригувати вже існуючий пакет. Але в будь-якому разі врахуйте дуже важливу рекомендацію від Міндоходів. Сплануйте створення пакета до початку роботи:
• визначитеся з переліком документів, що до нього увійдуть;
• визначитеся з параметрами документів (звітний період, № виправного документа (для нового звітного/уточнюючого), № документа в періоді (наприклад, перша звітна декларація — № 1), стан (звітний, новий звітний, уточнюючий)). Як їх заповнити, читайте далі;
• відзначте необхідні додатки в «Довіднику документів».
Склали план? Тепер можна переходити до створення пакета.
Спосіб 1. Створюємо пакет «з нуля». В Інструкції досить детально описано кожен крок. По суті загальний алгоритм не змінився. Але є цікаві зміни. На них і звернемо увагу у схемі.
Зверніть увагу. Перший створюваний документ у звітному періоді має значення параметрів:
• стан документа — «звітний»;
• № уточнюючого (нового звітного) документа — 0;
• № документа в періоді — 1, 2, … (1 — якщо ви подаєте документ тільки раз у звітному періоді, наприклад, декларацію з податку на прибуток за підсумками року).
Другий і подальші документи — виправні й параметри у них такі:
• стан документа — «новий звітний» або «уточнюючий»;
• № уточнюючого (нового звітного) документа(+1) — 1, 2,…;
• № документа в періоді — 1, 2,… (показуємо, який з переліку документів, що подаються кілька разів у звітному періоді, уточнюється).
Спосіб 2. «Ліпимо» пакет з того, що вже є. Цей спосіб підходить, коли потрібно:
• прибрати або ж навпаки створити та прикласти будь-який додаток до існуючого пакета або ОД;
• створити новий звітний або уточнюючий документ на підставі вже створеного звітного.
Тут знову ж таки зверніть увагу на такі зміни:
1. Якщо ви відкрили готовий пакет, то при його закритті програма ОПЗ пропонує видалити кожен додаток (або погоджуєтеся, або відмовляєтеся від цього).
2. Додавши новий додаток до пакета, не забудьте правильно все зберегти: ОД — додаток — ОД (повторно).
Корисна порада. На практиці «вилізла» проблема з поданням порожньої ПДВ-декларації. Пам’ятайте, що в такому разі з «пустушкою» потрібно подати тільки порожній реєстр виданих і отриманих податкових накладних. Із цим погоджуються податківці. Але багатьом платникам податків на місцях зробити це не вдалося: декларація не прийнята, адже подана без додатків. Якщо це про вас, то зверніть увагу на новий порядок збереження документів і вибір параметрів. Важливо: і в декларації, і в реєстрі повинен стояти однаковий параметр звітного документа (наприклад, «звітний новий»).
Успіхів вам і терпіння!
Катерина ЛОПАТКІНА
