Мінфін затвердив нову
Минфин утвердил новую Інструкцію з оформлення матеріалів про адмінправопорушення Держфінмоніторингом (далі — Інструкція). Відповідно її попередниця, затверджена наказом Мінфіну України від 05.03.12 р. № 324, пішла у безвість.
Що новенького? А те, що Інструкція тепер поширюється і на протоколи з порушень із ч. 5 ст. 16611 КпАП, а це ніщо інше, як наші улюблені бенефіціари: неподання юрособою держреєстратору інформації про кінцевого бенефіціарного власника (контролера). При цьому протокол складають щодо керівника юрособи або особи, уповноваженої діяти від імені юрособи (виконавчого органу). Останні новини щодо подання «бенефіціарної» інформації читайте на с. 15 минулого номера.
Судячи з усього, ця Інструкція стосується не тільки суб’єктів первинного фінмоніторингу (СПФМ), а й простих смертних підприємств, принаймні в частині бенефіціарів. Водночас Порядок проведення перевірок Держфінмоніторингом прописано тільки для СПФМ, причому посередників в операціях купівлі-продажу нерухомості (наказ Мінфіну від 14.04.15 р. № 436 // с. 6 минулого номера). Тобто у ході чого виявлятимуть порушення і за результатами чого складатимуться протоколи — незрозуміло.
Також у розд. II Інструкції прописано правила внутрішнього наповнення протоколу (форма, мова, підписи, додаткові матеріали тощо). Знаючи такі тонкощі, ви зможете проконтролювати правильність складання протоколу й оскаржити його за формальними підставами.
Наказ діє з дня опублікування.