(066) 87-010-10
Переводимо бухгалтерів в ОНЛАЙН!
Перейти до номеру
  • № 9
  • № 8
  • № 7
  • № 6
  • № 5
  • № 4
  • № 3
? За допомогою цієї функції ви зможете швидко перейти до номеру, що вас цікавить
У цьому номері :
 
  • У обране
  • Друк
  • Шрифт
  • Колір фону
  • Коментарі 0
  • В розробці
12/22
Бухгалтерський тиждень
Бухгалтерський тиждень
Березень , 2015/№ 10

«Спритність рук і ніякого шахрайства», або Алгоритм отримання ПН/РК з ЄРПН

З набранням чинності Законом України від 28.12.14 р. № 71-VIII, яким було «даровано» податкову реформу, платникам ПДВ надано нову можливість — замовити та отримати податкову накладну чи розрахунок коригування безпосередньо з Єдиного реєстру податкових накладних ДФСУ, не чекаючи цих документів від своїх контрагентів. Про те, як це зробити, використовуючи найпоширеніші програмні засоби, читайте далі.

Довідкова інформація

З 01.01.15 р. всі податкові накладні (ПН) суб’єкти господарювання почали виписувати в електронній формі. А з 01.02.15 р. платники ПДВ зобов’язані реєструвати всі ПН та розрахунки коригування (РК), виписані до них*, в Єдиному реєстрі податкових накладних (далі — ЄРПН). Якщо ПН чи РК не зареєстровані, то покупець не матиме права на податковий кредит.

* Виняток контролери зробили лише для РК до незареєстрованих ПН (складених до 01.01.15 р.), якщо в результаті коригування сума ПДВ не перевищила 10 тис. грн. Такі РК в ЄРПН не потрібно реєструвати.

Усі ці нововведення поставили перед платниками ПДВ низку технічних запитань:

1) як отримати ПН/РК від контрагента в електронному вигляді;

2) як довідатися про те, що такі документи зареєстровані в ЄРПН.

Отримати ПН/РК платник ПДВ має змогу від свого контрагента, якщо, звичайно, останній не забуде після заповнення ПН/РК направити їх вам. Перевірити ж статус реєстрації ПН/РК можна, лише отримавши про це підтвердження із ЄРПН. Тобто в будь-якому разі суб’єкт господарювання буде звертатися до ЄРПН. Враховуючи це, виникає додаткове запитання: чи можна одним пострілом вбити двох зайців — отримати ПН/РК і підтвердження реєстрації таких ПН/РК у ЄРПН в одному місці.

Так, це можна зробити. Справа в тому, що з 01.01.15 р. покупець отримав право не лише перевірити, чи зареєстровані ПН/РК у ЄРПН, але і в разі реєстрації таких ПН/РК отримати їх з ЄРПН. Для цього покупцю достатньо направити запит до ЄРПН в електронному вигляді.

Схема проста — покупець у своєму програмному забезпеченні заповнює бланк запиту і відправляє його до податкової. За допомогою запиту ви можете отримати:

• ПН/РК, зареєстровані протягом одного окремого дня у ЄРПН. Для цього необхідно лише вказати дату, за яку ви хочете отримати ПН/РК;

• конкретні ПН/РК. Щоб отримати такі ПН, ви маєте знати порядковий номер необхідної ПН або РК, дату їх складання, ІПН продавця.

У відповідь на такий запит ви отримаєте не пізніше операційного дня, наступного за днем надходження Запиту (п. 17 Порядку ведення Єдиного реєстру податкових накладних, затвердженого постановою КМУ від 29.12.10 р. № 1246):

• повідомлення про реєстрацію ПН/РК у ЄРПН;

• електронну копію ПН/РК.

Щоб скласти такий Запит, ви повинні мати відповідне програмне забезпечення. Воно може бути як платним (наприклад, M.E.Doc, Арт-Звіт тощо), так і безкоштовним (наприклад, OPZ, Єдине вікно тощо). Від того, що це буде за програмне забезпечення, залежить лише програмне середовище подання Запиту. Сам же механізм заповнення запиту залишається незмінним.

Розглянемо далі способи отримання ПН/РК із ЄРПН за допомогою найбільш поширеного і доступного програмного середовища.

 

Отримання ПН з ЄРПН через OPZ

OPZ — безкоштовне програмне забезпечення від ДФСУ. У ньому доволі просто реалізовано механізм заповнення запиту на отримання ПН/РК із ЄРПН. Але, на жаль, такий програмний продукт не дає змоги направити таке повідомлення до податкової. Робити це доведеться за допомогою інших програмних продуктів. Наприклад, імпортувавши складений Запит у демо-версію M.E.Doc чи інше безкоштовне або платне програмне середовище, яке може направляти пакети інформації до контролюючих органів.

Щоб створити Запит, вам потрібно здійснити такі дії: після входження у програму потрібно вибрати із переліку документів, що можна створити потрібний. Для цього у меню «Документ» вибираємо команду, яка створює нові документи. Потім у полі «Звітний документ» діалогового вікна, що з’явиться, вибираємо «J13001 Запит про отримання відомостей з Єдиного реєстру податкових накладних» і натискаємо клавішу «Підтвердити» (див. рис. 1).

 

Рис. 1. Порядок створення Запиту

 

Після цього вашій увазі буде надано саму форму Запиту. Запов­нювати його слід виходячи з того, які саме ПН/РК ви бажаєте отримати. Так, якщо ви бажаєте отримати:

І. ПН/РК, зареєстровані у ЄРПН за конкретний день, то у Запиті вам обов’язково необхідно (див. рис. 2 на с. 21):

1) встановити мітку у полі «ПН/РК, видані та отримані платником податку, зареєстровані в ЄРПН»;

2) вказати дату реєстрації в ЄРПН, за яку ви бажаєте отримати ПН/РК;

3) вибрати, які ПН/РК ви бажаєте отримати — видані або отримані. Поставити позначку у відповідному полі;

4) вказати позначку у полі «Імпорт документа з квитанцією».

 

Рис. 2. Особливості заповнення Запиту на отримання ПН, зареєстрованих у конкретний день

 

Увага! Якщо ви не вкажете таку галочку, то вам надійде лише перелік ПН/РК, зареєстрованих у ЄРПН, без самих форм ПН/РК.

До відома! ПН, які зареєстровані, своєчасно слід відображати у тому звітному періоді, в якому вони виписані. При цьому для своє­часної реєстрації таких документів продавцю відведено 15 днів (ПН/РК слід реєструвати не пізніше 15 календарних днів, наступних за датою їх складання.). Тому, щоб правильно заповнити декларацію з ПДВ за звітний період, ви повинні мати інформацію про зареєстровані ПН/РК включно до 15-го числа місяця, що йде за звітним. Оскільки саме в цей день закінчується граний строк реєстрації ПН, виписаних останнім днем місяця. Таким чином, для заповнення звітності за відповідний звітний період востаннє складати Запит про отримання зареєстрованих ПН/РК ви будете 16-го числа місяця, що йде за звітним.

ІІ. ПН/РК за переліком, то під час заповнення форми Запиту обов’язково потрібно (див. рис. 3 на с. 21):

1) вказати позначку у полі «За списком»;

2) зазначити реквізити ПН/РК, які необхідно отримати з ЄРПН, у табличній частині Запиту. Слід вказати номер документа, дату виписки документа, а також вид документа (скорочені назви ПН або РК) та індивідуальний податковий номер продавця. Тобто використовувати цей варіант отримання ПН/РК можна тільки у тому випадку, коли вам відомі реквізити таких документів (хто виписав ПН/РК, їх номер, дата виписки);

3) встановити позначку у полі «Імпорт документа з квитанцією».

 

Рис. 3. Особливості заповнення Запиту на отримання ПН за її реквізитами

 

Після того як Запит сформовано, необхідно перевірити, чи правильно він заповнений. Для цього у головному меню OPZ вам слід вибрати команду «Контроль» — «Перевірка структури». Якщо все добре, то можна імпортувати цей Запит у програму, яка дозволить передати його до податкової.

На сьогодні багато суб’єктів господарювання для подання звітності в електронному вигляді користуються таким програмним забезпеченням, як M.E.Doc. Механізм подання Запиту у цьому програмному середовищі ви можете відшукати на офіційному сайті його розробника (http://www.me-doc.com.ua/index.php?id=1111162078). Що стосується інших видів програмного забезпечення, то довідатися про алгоритм отримання ПН/РК із ЄРПН ви зможете, звернувшись до їх розробників.

податкова накладна, розрахунок коригування додати теги змінити теги
Додайте свої теги до статті
Розділіть мітки комами. Наприклад: бухгалтерія, форма, відсотки, ПДВ, квартальний звіт. Максимальна кількість 10.
або Закрити
Ваша оцінка врахована! Оцініть статтю :
  • Добре
  • Нормально
  • Погано
Поділитися:
Коментарі до статті