Займы — как процентные, так и беспроцентные — распространенный инструмент финансирования в бизнесе. В статье рассмотрим, как их предоставления другим лицам влияет на бухучет и какие налоговые последствия имеют для заимодателя.
Сегодня
Наш тематический номер посвящен займу — денежным средствам, которые предоставляются на определенный срок с обязательством возврата. Будем говорить о дисконтировании, прощении, сроках давности и налоговых последствиях для разных сторон сделки и систем налогообложения. Начнем же с ключевого для заемщика: как правильно отражать в учете получение и возврат займа — как процентного, так и беспроцентного.
Сегодня
Наш читатель спрашивает: возможно ли отнести к налоговому кредиту (НК) импортный НДС, если при растаможивании он был уплачен не в полном объеме? Ситуация такова — в гр. 47 таможенной декларации (ТД) указано 10000 грн НДС, но фактически уплачено только 7000 грн. Ведь таможня учла давнюю переплату (3000 грн), которую предприятие уже списало. Что делать с этим ввозным НДС, если решили не включать в НК без документального подтверждения уплаты? Давайте разбираться.
15.09.25
В декларации по НДС за май 2025 года ошибочно занизили налоговые обязательства (НО) — не включили налоговую накладную (НН) со ставкой НДС 20 %. Сами НН зарегистрировали с опозданием в августе 2025 года. Теперь в сентябре подаем уточняющий расчет (УР) и исправляем ошибку. Нужно ли вместе с УР подавать приложение Д1 и указывать эту несвоевременно зарегистрированную НН в таблице 1.1? Давайте с этим разберемся.
15.09.25
В июне 2022 года поставщиком составлена налоговая накладная (НН) на сумму аванса за монтажные и пусконаладочные работы. Работы производились до августа 2025 года. В этом же месяце получен акт о приеме работ. Объем поставки не изменился, но изменилась номенклатура работ, цена и количество отдельных позиций. Внести изменения путем регистрации расчета корректировки (РК) к НН невозможно, поскольку прошло больше чем 1095 дней. Нужно ли подавать уточняющий расчет (УР) к июню-2022 года и убирать отраженный налоговый кредит (НК)? Есть ли риск, что налоговики во время проверки могут снять сумму НК, мотивируя это несоответствием НН первичным документам? Ответы — в статье.
12.09.25
Письмо ГНСУ от 27.08.2025 № 921/2/99-00-21-01-01-02*
10.09.25
Письмо ГНСУ от 25.08.2025 № 916/2/99-00-21-03-02-02
10.09.25
По материалам категории 101.25 Базы знаний
02.09.25
Плательщик НДС уволил лицо, которое было уполномочено подписывать налоговые накладные (НН) / расчеты корректировки (РК), и аннулировал его квалифицированную электронную подпись (КЭП). На следующий день было принято и наделено правом подписания НН/РК новое уполномоченное лицо. Кто должен наложить КЭП, если НН/РК составлены во время работы уволенного подписанта, а направляются на регистрацию, уже когда работает новое уполномоченное лицо? Как зарегистрировать НН/РК при изменении директора или главбуха? Ответы на эти вопросы найдете в статье.
01.09.25
Регистрация плательщика НДС аннулирована. Но еще в статусе плательщика он отправил налоговикам разблокировочные документы в отношении остановленных налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК). Зарегистрируют ли эти НН/РК, если НДС-аннулирование состоялось до даты принятия решения о регистрации заблокированных НН/РК? Имеет ли право продавец, НДС-регистрация которого аннулирована, подать копии документов и письменные объяснения на разблокировку НН/РК? Разберемся с этими ситуациями.
29.08.25
Читайте новости и статьи в приложении!
