Нет «грязным» деньгам: новый Закон — новые правила?

В избранном В избранное
Печать
Верховная Рада Украины, Жиленко Екатерина
Бухгалтерская неделя Ноябрь, 2014/№ 46
Закон Украины от 14.10.14 г. № 1702-VII «О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем…»

Появился новый Закон о противодействии отмыванию доходов. В чем же его отличие от действующего Закона от 28.11.02 г. № 249-IV?

Сразу скажем: многие нормы перекочевали без изменений. Например, норма, согласно которой к субъектам первичного финмониторинга относятся аудиторы, аудиторские фирмы, хозсубъекты, предоставляющие бухгалтерские и юридические услуги (кроме специалистов, работающих по трудовому договору). То есть сторонние бухгалтеры, аудиторы, юристы. Прежним остался и перечень операций, при участии в которых они докладывают о своих подозрениях о связи таких операций с отмыванием денег, терроризмом (купля-продажа недвижимости, управление активами или банковскими счетами и пр.).

Сохранился и общий порог для проведения обязательного финмониторинга по финансовым операциям — сумма по операции равна или превышает 150 тыс. грн. К переченю таких операций добавились финоперации лиц с высоким риском. К тому же правила оценки риска прописали в самом Законе.

Прямо в Законе о бухучете прописали обязанность стороннего бухгалтера подавать информацию о подозрительных финоперациях в Госслужбу финмониторинга. Сразу же дописали и норму, освобождающую такого бухгалтера от любой ответственности за предоставление такой информации, даже если своими законными действиями он причинил вред юридическим или физическим лицам.

Интересно: за два и более повторных нарушения комментируемого Закона и/или нормативно-правовых актов в сфере противодействия отмыванию денег могут лишить лицензии.

Закон действует с 07.02.15 г.*

* С этой даты определение конечного выгодополучателя (бенефициарного собственника) нужно будет искать в п. 20 ч. 1 ст. 1 комментируемого Закона. Полезности читайте в «БН», 2014, № 44, с. 4.

Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал

Похоже, что вы используете блокировщик рекламы :(

Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

Как отключить