Опубликования комментируемого Закона ждали с замиранием сердца. И он таки появился, причем очень вовремя.
Закон вступил в силу 26.05.15 г. — как раз в день, когда закончился отведенный ранее срок подачи информации о бенефициарах для предприятий, которые зарегистрированы до вступления в силу Закона Украины от 14.10.14 г. № 1701 (до 25.11.14 г.). Закон продлил срок подачи данных о бенефициарах еще на 4 месяца (указали 10 месяцев вместо 6). То есть теперь предельный срок — 25.09.15 г.
Обратите внимание! Если нет конечного бенефициарного собственника юрлица, в том числе бенефициара его учредителя-юрлица, то нужно подать сведения об отсутствии бенефициара. То есть просто промолчать (не подать информацию) в таком случае нельзя.
Вторая ожидаемая поправка: сведения о бенефициарах не подают юрлица, учредителями (участниками) которых являются исключительно физлица, и эти учредители-физлица совпадают с бенефициарами. Тогда автоматически впишут учредителей (участников) в бенефициары.
Также эти данные не подают юрлица, в регистрационную карточку которых информация о бенефициарах не включается согласно ч. 1 ст. 24 Закона № 755*. К слову, в рядах счастливчиков религиозные организации, государственные и коммунальные предприятия (последние само собой не отчитываются по прямой норме из ч. 1 ст. 641ХКУ).
А вот для общественных объединений прописали, что они обязаны не только сохранять информацию о своих бенефициарах, но еще и регулярно ее обновлять и подавать госрегистратору в случаях, предусмотренных законом.
Также хотят наказывать за подачу данных с опозданием.
Подробнее читайте на с. 15 номера.