Банки мониторят операции с ценными бумагами

В избранном В избранное
Печать
Голенко Александр, налоговый эксперт
Бухгалтерская неделя Март, 2019/№ 10
НБУ рекомендовал банкам усилить контроль над финансовыми операциями клиентов с номинированными в инвалюте ценными бумагами (в частности, облигациями внутреннего государственного займа — ОВГЗ).

Под подозрение подпадают прежде всего так называемые циклические операции, когда в течение короткого времени (даже одного дня) ОВГЗ с одинаковым ISIN-кодом юрлицо покупает и тут же продает с убытком (в том числе через финансовых посредников). НБУ рекомендует банкам обращать особое внимание на такие индикаторы рисковости операций: отсутствие экономического смысла (видимо, имеется в виду «разумная экономическая причина (деловая цель)» из п.п. 14.1.231 НКУ. — Примеч. авт.); покупка ценных бумаг на крайне короткий срок; цикличность транзакций; связанность участников; наличие у них признаков фиктивности; регулярное получение одной стороной убытков, а другой — прибылей, существенно превышающих сумму инвестиций.

(Информация на сайте НБУ https://bank.gov.ua/control от 04.03.19 г.)

Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал

Похоже, что вы используете блокировщик рекламы :(

Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

Как отключить