(066) 87-010-10 Перезвоните мне
Перейти к номеру...
  • № 11
  • № 10
  • № 9
  • № 8
  • № 7
  • № 6
  • № 5
? С помощью этой функции вы можете перейти в номер, который вас интересует
  • В избранное
  • Печать
  • Шрифт
  • Цвет фона
  • Комментарии 0
  • В разработке
1/12
Бухгалтер 911
Бухгалтер 911
Март , 2017/№ 12

Шпаргалка по налоговым накладным: условные ИНН, условные коды (которых нет в УКТ ВЭД)

В сегодняшней Шпаргалке обоб­щим новые правила (заработали с 01.03.2017 г.) заполнения налоговых накладных с «типами причины». Также приведем «обнародованный» налоговиками перечень условных кодов товаров, которых нет в  УКТ ВЭД.
налоговая накладная

Условные ИНН

Вид поставки

Тип

причины

Поле «Отримувач

(покупець)»

ИНН покупателя

Налоговая накладная (НН) на сумму увеличения компенсации стоимости товаров/услуг, если на дату такого увеличения покупатель стал неплательщиком НДС

01

«Неплатник»

100000000000

Поставка неплательщику

02

«Неплатник»

100000000000

Поставка работникам в счет оплаты труда

03

Собственное название

400000000000

«Компенсирующие» НН

Поставки в пределах баланса для непроизводственного использования(04).

Использование основных средств, товаров/услуг:

— в необъектных операциях (08);

— в льготируемых операциях (09);

— в нехозяйственных операциях (13)

Как сводные, так и обычные

04,

08,

09,

13

Собственное название

600000000000

Ликвидация основных средств по самостоятельному решению плательщика (05)

05

Собственное название

400000000000

Перевод производственных основных средств в состав непроизводственных

06

Собственное название

400000000000

Экспорт товаров

07

Наименование нерезидента и через запятую страна нерезидента

300000000000

Условная поставка товаров/услуг/необоротных активов при аннулировании НДС-регистрации ( п. 184.7 НКУ)

10

Собственное название

600000000000

Итоговая НН (по ежедневным итогам операций)

11

«Неплатник»

100000000000

Льготные поставки дипмиссиям и другим «особым» лицам, названным в п. 10 Порядка № 1307*

12

Наименование покупателя

200000000000

Получение услуг от нерезидента

14

! В реквизитах продавца

Наименование нерезидента и через запятую страна нерезидента

500000000000

Превышение минимальной базы над договорной ценой (с 01.03.2017 г. имеет только один тип причины)

15

Собственное название

Собственный ИНН

* Порядок заполнения налоговой накладной, утвержденный приказом Минфина от 31.12.2015 г. № 1307.

Особенности заполнения табличной части «особых» НН

Вид налоговой накладной

Тип причины

В разделе Б не заполняются

( п.п. 9 п. 16 Порядка № 1307)

«Компенсирующие» НН ( п. 198.5, п. 199.НКУ)

04,08,09,13

Гр. 3.1, 3.2, 3.3, 5-9, 11

НН с минбазы ( ст. 188, 189 НКУ)

15

Гр. 3.1, 3.2, 3.3, 4,5,11

НН при аннулировании

10

Гр. 3.1, 3.2, 3.3, 5-9, 11

Итоговые НН*

11

Гр. 4, 5, 6, 7 (категория 101.17 ЗІР)

* Налоговики «за» кодировку товаров/услуг в итоговой налоговой накладной (101.17 ЗІР).

Условные коды (new)**

** Согласно п. 16 Порядка № 1307 ГФСУ должна определить условные коды товаров, которые отсутствуют в УКТ ВЭД, и обеспечить их обнародование на своем сайте. Подробнее см. в статье «Непонятные» коды товаров/услуг в налоговой накладной: есть ли решения?» (журнал «Бухгалтер 911», 2017, № 11).

Обнародованы на сайте ГФСУ (www.sfs.gov.ua) 14.03.2017 г.***

*** Январские и февральские НН на поставку соответствующих товаров в связи с появлением условных кодов, учитывая дату их опубликования, в любом случае исправлять (дополнять условным кодом) не нужно.

На заметку! Вероятно, перечень условных кодов в будущем может дополняться (поскольку назвать его исчерпывающим нельзя).

Условный код товара

Название товара

00101

жилой дом

00102

здание

00103

квартира

00104

жилое помещение

00105

садовый дом

00106

дачный дом

00107

домовладение

00108

жилое здание

00109

дом

00110

гараж

00111

комната

00112

комплекс

00113

нежилое (укр. — «нежиле»)помещение

00114

нежилое здание

00115

нежилое (укр. — «нежитлове») помещение

00116

сооружение

00117

помещения

00118

единый имущественный комплекс

00119

целостный имущественный комплекс

00120

другое

00201

объект незавершенного строительства

00301

земельный участок

00401

тепловая энергия

00402

пар

00403

воздух охлажденный

00404

воздух кондиционированный

00405

вода, кроме воды, которая классифицируется в товарных позициях 2201, 2202 УКТ ВЭД

Условный код пятизначный. Ставим его целиком. Использовать правило «первых четырех цифр кода» в данном случае нельзя .

Понравилась статья?

Выберите свой вариант подписки, чтобы получить доступ ко всем номерам журнала «Бухгалтер 911».

journal_img
Печатная версия + электронная версия 150.00 грн. в месяц Подписаться Оставить заявку
journal_img
Электронная версия 120.00 грн. в месяц Подписаться Оставить заявку
налоговая накладная добавить теги изменить теги
Добавьте свои теги к статье
Разделяйте метки запятой. Например: бухгалтерия, форма, проценты, НДС, квартальный отчёт. Максимальное количество 10.
или Закрыть
Ваша оценка учтена! Оцените статью :
  • Хорошо
  • Нормально
  • Плохо
Поделиться:
Комментарии к статье