Д1 и 4ДФ: если шаманили с зарплатой/больничными

Ушакова Лилия, эксперт по кадровым и налоговым вопросам

Бухгалтер 911 Январь, 2022/№ 5

Печать

Работнику начислена трудовая выплата: зарплата, больничные или отпускные. Однако впоследствии оказалось, что выплату следует откорректировать, например, в связи с уточнением отработанного времени или обнаруженной ошибкой. Как такие корректировки отразить в Д1 и 4ДФ Расчета? Сейчас все расскажем.

Зарплатные корректировки в 4ДФ

Доначисление трудовых выплат (зарплаты, отпускных, больничных) за предыдущие отчетные периоды отражаем в 4ДФ, сформированном за тот месяц отчетного квартала, в котором фактически было проведено такое доначисление (выплата).

Аналогично действуем и в случае сторнирования выплат, начисленных работнику. То есть на отсторнированные суммы зарплаты, больничных, отпускных уменьшаем зарплатный доход текущего месяца.

Формировать уточненки и корректировать предыдущие отчетные периоды не нужно. С этим согласны и налоговики (103.25 ЗІР).

Подпишитесь, чтобы открыть доступ к материалам Я уже

PRO-доступ Неограниченный доступ ко всем закрытым материалам сайта без рекламы

Купить

PRO-доступ ко всем закрытым материалам сайта Получить доступ