Вступительная часть

Служебные поля для проставления отметок о типе декларации. Первая колонка содержит код (011, 012) типа декларации, третья — название типа декларации (соответственно «Звітна», «Звітна нова»). Во второй колонке проставляется отметка (Х) в строке служебного поля, соответствующего типу подаваемой плательщиком декларации, т. е.:

— при подаче текущей декларации по НДС за отчетный период отметку (Х) ставят в поле 011 «Звітна» декларации;

— при повторной подаче новой декларации с исправленными показателями (без самоштрафа (!), п. 50.1 НКУ) после подачи декларации за отчетный период, но до окончания предельного срока ее подачи, отметку (Х) ставят в поле 012 «Звітна нова»

п. 2

разд. V

№ 21

Указывают отчетный (налоговый) период (месяц/квартал) отчетного года, за который подается декларация. Причем:

— «на старте» — «новички», зарегистрированные НДС-плательщиками не с начала месяца (у которых первый отчетный период удлиненный: включает в себя неполный месяц регистрации + следующий полный месяц, п.п. «а» п. 202.1 НКУ) при подаче первой декларации указывают в поле 02 полный (календарный) месяц. Поэтому если плательщиком НДС, например, вы стали 8 февраля, то в первой декларации (объединяющей неполный февраль и полный март) в поле 02 укажем первый полный месяц март, т. е. «03»;

— «на финише» — плательщики, покидающие ряды НДСников (регистрация которых аннулирована в иной день, нежели последний день месяца/квартала), в поле 02 указывают последний неполный период (месяц/квартал). А также в заключительной части проставляют отметку «Х» о подаче последней декларации

пп. 1, 2

п. 1 разд. II

№ 21

В этом поле указывают наименование плательщика, соответственно:

— наименование для юридического лица и представительства нерезидента;

— фамилия, имя, отчество — для физического лица;

— наименование, дата и номер договора — для договоров о совместной деятельности, договоров об управлении имуществом, соглашений о распределении продукции

пп. 8, 9, 10

разд. I

№ 21

В этом поле указывают налоговый номер плательщика налога, т. е.:

— код согласно ЕГРПОУ — для юридических лиц;

— регистрационный номер учетной карточки плательщика налогов — физического лица — для физического лица. Физлица, имеющие отметку в паспорте о праве осуществлять любые платежи по серии и номеру паспорта, указывают в этом поле серию и/или номер паспорта;

— регистрационный (учетный) номер плательщика налогов, который присваивается контролирующими органами, — для договоров о совместной деятельности, договоров об управлении имуществом, соглашений о распределении продукции

п. 2.2

Порядка № 1588

В этом поле указывают ИНН (индивидуальный налоговый номер) плательщика НДС (согласно Реестру плательщиков НДС). Соответственно:

12-значный — у юридических лиц;

10-значный — у физических лиц;

9-значный — у договоров о совместной деятельности, договоров об управлении имуществом, соглашений о распределении продукции;

12-значный (или 9-значный) — у постоянных представительств (ПП) нерезидентов

п. 1.6 разд. I

№ 1130

В этом поле указывают:

— налоговый адрес плательщика (местонахождение/место проживания);

— почтовый индекс;

— телефон;

— факс;

— электронный адрес налогоплательщика e-mail

п. 2

Порядка № 21

Новое поле вступительной части декларации — для проставления отметки сельхозпроизводителями (как получателями, так и претендентами на получение сельхоздотаций), осуществляющими виды деятельности, предусмотренные п. 16¹.3 Закона № 1877.

В нем проставляют отметку:

«1» — cельхозпроизводители, уже внесенные в Реестр получателей дотаций;

«2» — сельхозпроизводители-претенденты на внесение в такой Реестр получателей дотаций

п. 2

разд. V

№ 21

указывают наименование налогового органа, в который подается декларация