У вступній частині декларації у спеціально відведених для цього службових полях наводяться дані про тип декларації, звітний період, а також відомості про платника податків:
Вступна частина декларації з ПДВ
Службові поля декларації з ПДВ | Заповнення службових полів вступної частини | Нормативний документ |
Поля 011 і 012 | Службові поля для проставляння відміток про тип декларації. Перша колонка містить код (011, 012) типу декларації, третя — назву типу декларації (відповідно «Звітна», «Звітна нова»). У другій колонці проставляється позначка (Х) у рядку службового поля, що відповідає типу декларації, яка подається платником, тобто: — при поданні поточної декларації з ПДВ за звітний період позначку (Х) ставлять у полі 011 «Звітна» декларації; — при повторному поданні нової декларації з виправленими показниками (без самоштрафу (!), п. 50.1 ПКУ) після подання декларації за звітний період, але до закінчення граничного строку її подання, позначку (Х) ставлять у полі 012 «Звітна нова» | |
Поле 02 | Зазначають звітний (податковий) період (місяць/квартал) звітного року, за який подається декларація. Причому: — «на старті» — «новачки», зареєстровані ПДВ-платниками не з початку місяця (в яких перший звітний період подовжено: уключає неповний місяць реєстрації + наступний повний місяць, п.п. «а» п. 202.1 ПКУ), при поданні першої декларації зазначають у полі 02 повний (календарний) місяць. Тому якщо платником ПДВ, наприклад, ви стали 8 лютого, то в першій декларації (що об’єднує неповний лютий і повний березень) у полі 02 зазначимо перший повний місяць березень, тобто «03»; — «на фініші» — платники, які залишають лави ПДВшників (реєстрація яких анульована в інший день, ніж останній день місяця/кварталу), у полі 02 зазначають останній неповний період (місяць/квартал). А також у заключній частині проставляють позначку «Х» про подання останньої декларації | |
Поле 03 | У цьому полі зазначають найменування платника, відповідно: — найменування для юридичної особи і представництва нерезидента; — прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи; — найменування, дата і номер договору — для договорів про спільну діяльність, договорів про управління майном, угод про розподіл продукції | |
Поле 031 | У цьому полі зазначають податковий номер платника податку, тобто: — код згідно з ЄДРПОУ — для юридичних осіб; — реєстраційний номер облікової картки платника податків — фізичної особи — для фізичної особи. Фізособи, які мають відмітку в паспорті про право здійснювати будь-які платежі за серією і номером паспорта, зазначають у цьому полі серію та/або номер паспорта; — реєстраційний (обліковий) номер платника податків, який присвоюється контролюючими органами, — для договорів про спільну діяльність, договорів про управління майном, угод про розподіл продукції | |
Поле 04 | У цьому полі зазначають ІПН (індивідуальний податковий номер) платника ПДВ (згідно з Реєстром платників ПДВ). Відповідно: 12-значний — у юридичних осіб; 10-значний — у фізичних осіб; 9-значний — у договорів про спільну діяльність, договорів про управління майном, угод про розподіл продукції; 12-значний (або 9-значний) — у постійних представництв (ПП) нерезидентів | |
Поле 05 | У цьому полі зазначають: — податкову адресу платника (місцезнаходження/місце проживання); — поштовий індекс; — телефон; — факс; — електронну адресу платника податків e-mail | |
Поле 06 | Нове поле вступної частини декларації — для проставляння відмітки сільгоспвиробниками (як отримувачами, так і претендентами на отримання сільгоспдотацій), які здійснюють види діяльності, передбачені п. 161.3 Закону № 1877. У ньому проставляють відмітку: «1» — сільгоспвиробники, уже внесені до Реєстру отримувачів дотацій; «2» — сільгоспвиробники-претенденти на внесення до такого Реєстру отримувачів дотацій | |
Декларація подається до | зазначають найменування податкового органу, до якого подається декларація |