Мини-шпаргалка для НН с типами причины

на сумму увеличения компенсации на покупателя, ставшего неплательщиком НДС

01

наименование продавца

Неплатник

ИНН продавца

100000000000

налоговый номер продавца

—

п. 13

поставка неплательщику налога

02

4*

наименование продавца

Неплатник

100000000000

—

п. 12

поставка работникам в счет оплаты труда

03

наименование продавца

400000000000

—

п. 12

ликвидация ОС по решению плательщика

05

перевод ОС в непроизводственные

06

экспорт товаров

07

наименование продавца

наименование, страна нерезидента

300000000000

—

п. 12

поставка в пределах баланса для непроизводственного использования**

04

1

наименование продавца

600000000000

—

п. 11

поставки для необъектных операций**

08

1 (2)

поставки для льготных операций**

09

1 (2)

использование ОС, товаров/услуг

в нехоздеятельности**

13

1

условная поставка при аннулировании

НДС-регистрации (п. 184.7 НКУ)

10

наименование продавца

600000000000

—

п. 11

итоговая НН

(по ежедневным итогам операций)***

11

наименование продавца

Неплатник

100000000000

—

п. 12

льготные поставки «особым» неплательщикам (когда в НН нужно указывать наименование покупателя — неплательщика НДС вместе с его налоговым номером и условным ИНН «200000000000»)

12

наименование продавца

наименование юрлица (дипмиссии) или Ф. И. О. дипперсоны

200000000000

налоговый номер покупателя — неплательщика НДС

п. 10

получение услуг от нерезидента

14

наименование, страна нерезидента

наименование покупателя

(свои данные)

500000000000

ИНН покупателя

(свои данные)

—

налоговый номер покупателя

(свои данные)

п. 12

начисление НО с минбазы****

15

3

наименование продавца

ИНН продавца

налоговый номер продавца

п. 15

* Код сводности «4» укажем, если на неплательщика составим сводную ритмичную НН по п. 201.4 НКУ.

** В компенсирующих НН (код сводности «1»)/распределительных НН (код сводности «2») не заполняют гр. 3.1 — 3.3, 5 — 9, 12 (п.п. 10 п. 16 Порядка № 1307).

*** В итоговых НН не заполняют гр. 4 — 7 (БЗ 101.16).

**** В «минбазных» НН (код сводности «3») не заполняют гр. 3.1 — 3.3, 4, 5, 12 (п.п. 10 п. 16 Порядка № 1307).