Міні-шпаргалка для ПН з типами причини

на суму збільшення компенсації на покупця, що став неплатником ПДВ

01

найменування продавця

Неплатник

ІПН продавця

100000000000

податковий номер

продавця

—

п. 13

постачання неплатникові податку

02

4*

найменування продавця

Неплатник

100000000000

—

п. 12

постачання працівникам у рахунок оплати праці

03

найменування продавця

400000000000

—

п. 12

ліквідація ОЗ за рішенням платника

05

переведення ОЗ у невиробничі

06

експорт товарів

07

найменування продавця

найменування, країна нерезидента

300000000000

—

п. 12

постачання в межах балансу для невиробничого використання**

04

1

найменування продавця

600000000000

—

п. 11

постачання для необ’єктних операцій**

08

1 (2)

постачання для пільгових операцій**

09

1 (2)

використання ОЗ, товарів/послуг

у негоспдіяльності**

13

1

умовне постачання при анулюванні ПДВ-реєстрації (п. 184.7 ПКУ)

10

найменування продавця

600000000000

—

п. 11

підсумкова ПН

(за щоденними підсумками операцій)***

11

найменування продавця

Неплатник

100000000000

—

п. 12

пільгові постачання «особливим» неплатникам (коли в ПН потрібно зазначати найменування покупця-неплатника ПДВ разом з його податковим номером і умовним ІПН «200000000000»)

12

найменування продавця

найменування юрособи (дипмісії) або П. І. Б. дипперсони

200000000000

податковий номер

покупця-неплатника

ПДВ

п. 10

отримання послуг від нерезидента

14

найменування, країна нерезидента

найменування покупця

(свої дані)

500000000000

ІПН

покупця

(свої дані)

—

податковий номер покупця

(свої дані)

п. 12

нарахування ПЗ із мінбази****

15

3

найменування продавця

ІПН продавця

податковий номер продавця

п. 15

* Код зведеності «4» зазначимо, якщо на неплатника складемо зведену ритмічну ПН за п. 201.4 ПКУ.

** У «компенсуючих» ПН (код зведеності «1»)/розподільчих ПН (код зведеності «2») не заповнюють графи 3.1 — 3.3, 5 — 9, 12 (п.п. 10 п. 16 Порядку № 1307).

*** У підсумкових ПН не заповнюють графи 4 — 7 (БЗ 101.16).

**** У «мінбазних» ПН (код зведеності «3») не заповнюють графи 3.1 — 3.3, 4, 5, 12 (п.п. 10 п. 16 Порядку № 1307).