Темы
Выбрать темы статей
Сортировать по темам

Бенефициары: о чем это?

Амброзяк Наталья, юрист
Налоги & бухучет Сентябрь, 2021/№ 78
Печать
Тема бенефициаров сейчас суперактуальна. Вопросов много. И это несмотря на то что процесс подачи данных длится уже почти 3 месяца. Кто-то ждет, пока отменят или дадут отсрочку (см. с. 29), кто-то все-таки собирается подавать, а кто-то уже прошел эту процедуру. В общем, в данном тематическом номере мы решили собрать все известные на сегодня сведения о процессе подачи данных по бенефициарам. Так что думаем, вопросов у вас больше не останется. А в этой, вступительной, статье разберемся с общими сведениями.

Откуда они взялись?

Многие в свое время столкнулись с подачей данных по бенефициарам еще в 2014 году. Как же, очереди в 100500 человек сложно забыть… Подавать данные в панике пришлось всем. Даже тем, у кого собственниками и одновременно бенефициарами были физлица. Но позже таких юрлиц освободили от этой необходимости.

На тот момент нужно было вносить только Ф. И. О., дату рождения, паспортные данные, идентификационный код и место проживания.

Не указывались в ЕГР* ни тип влияния, ни его степень (т. е., например, процент влияния). Также не подавали госрегистратору структуру собственности. Уж тем более не подтверждали ежегодно данные о бенефициарах.

* Единый государственный реестр юридических лиц, физических лиц — предпринимателей и общественных формирований.

Эти действия — ноу-хау Закона № 361 (вступил в силу 28.04.2021 г.). Именно он ввел более точное определение бенефициара (см. статье «Ищем конечных бенефициаров» этого номера) и внес изменения в Закон № 755 по поводу необходимого пакета документов (см. в статье «Когда, куда и что подавать?» этого номера).

Но, как вы уже знаете, юрлица не сразу стали подавать пресловутый пакет документов. Стартовала вся эта вакханалия ☺ с 11.07.2021 г., когда вступил в силу, наверное, самый главный документ — Положение о структуре собственности.

О каких действиях речь?

Положение о структуре собственности, вступившее в силу 11.07.2021 г., дало старт четырем важным моментам:

1) подаче данных о бенефициарах юрлицами, зарегистрированными до вступления в силу Закона № 361 (т. е. до 28.04.2021 г.) — до 11.10.2021 г. А по факту — подаче этих данных еще и юрлицами, зарегистрированными с 28.04.2021 г. по 11.07.2021 г. (см. письмо Минюста от 11.06.2021 г. № 5178/8.4.4/32-21). Хотя есть надежда на отсрочку. Подробности — в статьях «Когда, куда и что подавать?» и «Как планируют изменить подачу данных о бенефициарах» этого номера;

2) ежегодному подтверждению данных о бенефициарах для всех юрлиц. Речь идет о подаче заявления по форме 6 в течение 14 календарных дней с даты госрегистрации юрлица. Заметим: подача этих данных начнется в 2022 году (письма Минюста от 13.01.2021 г. № 245/8.4.4/32-21 и от 11.06.2021 г. № 5178/8.4.4/32-21). Коротко суть раскроем на примере: юрлицо зарегистрировано 01.01.2019 г. В таком случае подтверждение ему нужно подать в период с 01.01.2022 г. по 14.01.2022 г. И так каждый год.

Подробнее см. статью «Обновление данных о бенефициарах» этого номера;

3) подаче «бенефициарного» пакета документа вдобавок к различным госрегистрационным действиям. Например, при регистрации обособленного подразделения. Но есть нюанс: если в заявлении указать, что данные находятся в актуальном состоянии, то подавать «бенефициарный» пакет документов в этом случае не нужно (подробнее см. статью «Обновление данных о бенефициарах» этого номера);

4) внесению изменений в данные о бенефициарах в течение 30 рабочих дней со дня их возникновения (см. статью «Обновление данных о бенефициарах» этого номера).

Вот и все основы. Дальше разбираться с «бенефициарными» нюансами будет проще! Так что добро пожаловать в тематический номер ☺.

Оформи подписку и читай все Подписаться на журнал
stop

Похоже, что вы используете блокировщик рекламы :(

Чтобы пользоваться всеми функциями сайта, добавьте нас в исключения!

Как отключить
App
Скачайте наше мобильное приложение Factor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Мы принимаем
ic-privat ic-visa ic-visa
Powered by
Factor Web Solutions
Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше