Операция: | Тип причины | Код сводности | Наименование: | ИНН плательщика НДС: | Налоговый номер (код): | Пункт Порядка № 1307 | |||
продавца | покупателя | продавца | покупателя | продавца | покупателя | ||||
на сумму увеличения компенсации на покупателя, ставшего неплательщиком НДС | 01 | наименование продавца | Неплатник | ИНН продавца | 100000000000 | налоговый номер (код) продавца | — | ||
поставка неплательщику налога | 02 | 4* | наименование продавца | Неплатник | 100000000000 | — | |||
поставка работникам в счет оплаты труда | 03 | наименование продавца | 400000000000 | — | |||||
ликвидация ОС по решению плательщика | 05 | ||||||||
перевод ОС в непроизводственные | 06 | ||||||||
экспорт товаров (кроме вывоза сельхозпродукции в режиме экспортного обеспечения)** | 07 | наименование продавца | наименование нерезидента, страна нерезидента | 300000000000 | — | ||||
поставка в пределах баланса для непроизводственного использования*** | 04 | 1 | наименование продавца | 600000000000 | — | ||||
поставки для необъектных операций*** | 08 | 1 (2) | |||||||
поставки для льготных операций*** | 09 | 1 (2) | |||||||
использование ОС, товаров/услуг в нехоздеятельности | 13 | 1 | |||||||
условная поставка при аннулировании НДС-регистрации (п. 184.7 НКУ) | 10 | наименование продавца | 600000000000 | — | |||||
итоговая НН**** | 11 | наименование продавца | Неплатник | 100000000000 | — | ||||
поставки дипломатическим миссиям (когда в НН нужно указывать наименование покупателя-неплательщика (дипмиссии) вместе с налоговым (учетным) номером и условным ИНН «200000000000») | 12 | наименование продавца | наименование юрлица (дипмиссии) или Ф. И. О. дипперсоны | 200000000000 | 9-значный учетный номер дипмиссии (код «3») | ||||
начисление НО с минбазы***** | 15 | 3 | наименование продавца | ИНН продавца | налоговый номер (код) продавца | ||||
вывоз сельхозпродукции в режиме экспортного обеспечения** | 22 | наименование продавца | наименование нерезидента, страна нерезидента | ИНН продавца | 300000000000 | налоговый номер (код) продавца | — | ||
Услуги с нерезидентами | |||||||||
получение услуг от нерезидента | 14 | наименование нерезидента, страна нерезидента | наименование покупателя (свои данные) | 500000000000 | ИНН покупателя (свои данные) | — | налоговый номер (код) покупателя (свои данные) | ||
поставка услуг нерезиденту | 21 | наименование продавца | наименование нерезидента, страна нерезидента | ИНН продавца | 500000000000 | налоговый номер (код) продавца | — |
* Код сводности «4» проставляют, если на неплательщика составляют сводную ритмичную НН по п. 201.4 НКУ.
** В верхней левой части экспортных НН указывают: дату и номер таможенной декларации (ТД), дату и номер договора (контракта). А в случае вывоза товаров за пределы таможенной территории Украины на основании форвардного контракта ставят отметку («Х») о форвардном контракте (п. 12 Порядка № 1307). В НН на вывоз сельхозпродукции в режиме экспортного обеспечения дату и номер ТД не указывают.
*** В таких компенсирующих НН (код сводности «1») / распределительных НН (код сводности «2») не заполняют графы 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5 — 9. А вот в НН с типом причины «13» эти графы заполняют (п.п. 9 п. 16 Порядка № 1307).
**** В итоговых НН расшифровывают всю номенклатуру и заполняют все графы на общих основаниях (п. 14 Порядка № 1307).
***** В минбазных НН (код сводности «3») не заполняют графы 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 4, 5 (п.п. 9 п. 16 Порядка № 1307).