Темы статей
Выбрать темы

Мини-шпаргалка для налоговых накладных с типами причины

Солошенко Людмила, налоговый эксперт
При составлении налоговых накладных (НН) с типами причины (которые не выдаются покупателям — т. е. с отметкой «Х» в верхней левой части в поле «Не підлягає наданню отримувачу (покупцю) з причини») есть некоторые особенности. Напомним их.

Операция:

Тип

причины

Код

сводности

Наименование:

ИНН плательщика НДС:

Налоговый номер (код):

Пункт

Порядка

№ 1307

продавца

покупателя

продавца

покупателя

продавца

покупателя

на сумму увеличения компенсации на покупателя, ставшего неплательщиком НДС

01

наименование продавца

Неплатник

ИНН

продавца

100000000000

налоговый

номер

(код)

продавца

п. 13

поставка неплательщику налога

02

4*

наименование

продавца

Неплатник

100000000000

п. 12

поставка работникам в счет оплаты труда

03

наименование продавца

400000000000

п. 12

ликвидация ОС по решению плательщика

05

перевод ОС в непроизводственные

06

экспорт товаров (кроме вывоза сельхозпродукции в режиме экспортного обеспечения)**

07

наименование

продавца

наименование нерезидента, страна нерезидента

300000000000

п. 12

поставка в пределах баланса для непроизводственного использования***

04

1

наименование продавца

600000000000

п. 11

поставки для необъектных операций***

08

1 (2)

поставки для льготных операций***

09

1 (2)

использование ОС, товаров/услуг

в нехоздеятельности

13

1

условная поставка при аннулировании НДС-регистрации (п. 184.7 НКУ)

10

наименование продавца

600000000000

п. 11

итоговая НН****

11

наименование продавца

Неплатник

100000000000

п. 14

поставки дипломатическим миссиям (когда в НН нужно указывать наименование покупателя-неплательщика (дипмиссии) вместе с налоговым (учетным) номером и условным ИНН «200000000000»)

12

наименование продавца

наименование юрлица (дипмиссии) или Ф. И. О. дипперсоны

200000000000

9-значный учетный номер

дипмиссии

(код «3»)

пп. 4, 10

начисление НО с минбазы*****

15

3

наименование продавца

ИНН продавца

налоговый номер (код) продавца

п. 15

вывоз сельхозпродукции в режиме экспортного обеспечения**

22

наименование продавца

наименование нерезидента, страна нерезидента

ИНН

продавца

300000000000

налоговый

номер

(код)

продавца

п. 12

Услуги с нерезидентами

получение услуг от нерезидента

14

наименование нерезидента, страна нерезидента

наименование

покупателя

(свои данные)

500000000000

ИНН покупателя

(свои данные)

налоговый

номер (код)

покупателя

(свои данные)

п. 12

поставка услуг нерезиденту

21

наименование продавца

наименование нерезидента, страна нерезидента

ИНН

продавца

500000000000

налоговый

номер

(код)

продавца

* Код сводности «4» проставляют, если на неплательщика составляют сводную ритмичную НН по п. 201.4 НКУ.

** В верхней левой части экспортных НН указывают: дату и номер таможенной декларации (ТД), дату и номер договора (контракта). А в случае вывоза товаров за пределы таможенной территории Украины на основании форвардного контракта ставят отметку («Х») о форвардном контракте (п. 12 Порядка № 1307). В НН на вывоз сельхозпродукции в режиме экспортного обеспечения дату и номер ТД не указывают.

*** В таких компенсирующих НН (код сводности «1») / распределительных НН (код сводности «2») не заполняют графы 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 5 — 9. А вот в НН с типом причины «13» эти графы заполняют (п.п. 9 п. 16 Порядка № 1307).

**** В итоговых НН расшифровывают всю номенклатуру и заполняют все графы на общих основаниях (п. 14 Порядка № 1307).

***** В минбазных НН (код сводности «3») не заполняют графы 3.1, 3.2.1, 3.2.2, 3.3, 4, 5 (п.п. 9 п. 16 Порядка № 1307).

App
Скачайте наше мобильное приложение Factor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с лицензионным договором и договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Мы принимаем
ic-privat ic-visa ic-visa ic-prostir

Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.

Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше