Правила отражения перевода в Д5
Факт перевода на другую постоянную должность/работу — это событие, которое надо отражать в Д5. Перевод в этом приложении показываем одной строкой. При этом указываем:
— в графе 07 — категорию лица «1», если работник — основной, или «2», если совместитель;
— в графе 10 — дату начала работы на новом месте;
— в графе 12 — «1». Эта отметка свидетельствует о том, что это строка с информацией о переводе;
— в графах 13 — 15 заполняем кадровые данные;
— в графе 16 — реквизиты соответствующего приказа.
Обратите внимание, строку для указания даты окончания работы в предыдущей должности не формируем.
Правила исправления ошибок в Д5
Для исправления ошибок в принятом отчетном Налоговом расчете с приложением Д5 действуем так. За период, в котором допущена ошибка, формируем Налоговый расчет и Д5 к нему с типом:
— «Уточнюючий» — если срок подачи отчета завершился;
— «Звітний новий» — если ошибку обнаружили до завершения срока отчетности за соответствующий квартал.
Алгоритм исправления ошибки для обоих типов одинаков.
В заглавной части Налогового расчета заполняем строки 01 — 05, а в строке 065 проставляем отметку, что подаем Д5 со сведениями о трудовых отношениях.
В Д5 заполняем дотабличную часть по общим правилам.
В табличную часть Д5 вносим лишь информацию, которую нужно откорректировать (добавить/удалить). Остальные строки с правильной информацией в корректирующую отчетность попасть не должны.
В табличной части Д5 применяем такой принцип корректировки:
— чтобы исключить лишнюю строку в поданном Д5 (таблице 5) — повторяем ее данные, а в графе 20 «Ознака (0, 1)» проставляем «1»;
— чтобы добавить забытую строку — формируем ее и в графе 20 проставляем «0»;
— чтобы исправить ошибочные сведения — формируем две строки. В одной полностью повторяем информацию с ошибкой и в графе 20 Д5 проставляем «1» — строка на исключение. Во второй — указываем правильную информацию и в графе 20 указываем «0» — строка на ввод.
Добавляем забытую информацию в Д5
В приведенной ситуации будем добавлять информацию о забытом переводе работника. Ситуацию разберем на примере.
Пример. Гаранжа М. П. (основной работник) был переведен на должность администратора (код КП 4222) с 15.05.2023. Приказ от 15.05.2023 № 75-ос. В Д5 за 2 квартал 2023 года забыли показать такой перевод. Ошибку обнаружили после истечения срока подачи отчета за 2 квартал.
Для уточнения ранее не поданной информации о переводе в Д5 формируем Налоговый расчет + Д5 за 2 квартал 2023 года с типом «Уточнюючий».
В табличной части Д5 вводим одну строку с датой начала работы в новой должности. В графе 20 этой строки проставляем «0» — строка на ввод (см. рисунок).
Уточняющий Д5 за 2 квартал 2023 года
На заметку. Если работник в пределах одного квартала был принят, а затем переведен либо переведен, а затем уволен, то каждое из этих событий отражаем в отдельных строках. При этом не важно, в одном или в разных месяцах квартала это произошло.
Выводы
- По общим правилам перевод в Д5 показываем одной строкой, указывая дату начала работы в новой должности, кадровые данные по новой должности и дату приказа.
- Если забыли в Д5 за отчетный квартал отразить перевод и срок подачи отчета истек, то подаем уточняющий Налоговый расчет с приложением Д5.
- В уточняющем Д5 информацию о переводе показываем одной строкой, которую заполняем по общим правилам и в графе 20 которой указываем «0» — строка на ввод.