Исправляем ошибку в 4ДФ: показали неправильную сумму военного сбора

Долгая Ирина, эксперт по оплате труда

Оплата труда Январь, 2025/№ 2

За 4 квартал 2024 года предприятие подало Объединенный отчет. До истечения срока подачи обнаружили ошибку. А именно в 4ДФ за декабрь 2024 года по работникам суммы военного сбора (далее — ВС) отражены по ставке 1,5 %, хотя в бухучете начислены, удержаны и уплачены правильно (по ставке 5 %). Как исправиться?

Приєднуйтесь до Telegram спільноти та дізнавайтесь найважливіші новини першими!

Исправление ошибки в 4ДФ до истечения срока подачи отчета

В случае если ошибку обнаружили и исправляемся до окончания предельного срока подачи отчетности за квартал, в котором ее допустили, то формируем Налоговый расчет с типом «Звітний новий» с приложением 4ДФ к нему.

Налоговый расчет. В заглавной части Налогового расчета заполняем строки 01 — 05 и строку 064. Номер Налогового расчета указываем в хронологическом порядке в пределах квартала. Например, Налоговый расчет с типом «Звітний» был подан с номером 1, тогда «Звітний новий» будет иметь номер 2, следующий «Звітний новий» или «Уточнюючий» — номер 3 и так далее.

В строке 064 проставляем количество приложений, которые будем корректировать. Например, если будем корректировать 4ДФ только за один месяц квартала, то количество приложений «1». Другие строки заглавной части оставляем пустыми (в бумажном варианте — прочеркиваем).

Подпишитесь, чтобы открыть доступ к материалам Я уже

PRO-доступ Неограниченный доступ ко всем закрытым материалам сайта без рекламы

Купить