Виправляємо помилку в 4ДФ: показали неправильну суму військового збору

Долга Ірина, експерт з питань оплати праці

Оплата праці Січень, 2025/№ 2

За 4 квартал 2024 року підприємство подало Об’єднаний звіт. До спливу строку подання виявили помилку. А саме у 4ДФ за грудень 2024 року за працівниками суми військового збору (далі — ВЗ) відображено за ставкою 1,5 %, хоча в бухобліку нараховано, утримано і сплачено правильно (за ставкою 5 %). Як виправитися?

Приєднуйтесь до Telegram спільноти та дізнавайтесь найважливіші новини першими!

Виправлення помилки в 4 ДФ до спливу строку подання звіту

У разі якщо помилку виявили і виправляємося до закінчення граничного строку подання звітності за квартал, в якому її припустилися, то формуємо Податковий розрахунок з типом «Звітний новий» з додатком 4ДФ до нього.

Податковий розрахунок. У заголовній частині Податкового розрахунку заповнюємо рядки 01 — 05 та рядок 064. Номер Податкового розрахунку зазначаємо у хронологічному порядку в межах кварталу, за який проводимо коригування. Наприклад, Податковий розрахунок з типом «Звітний» було подано з номером 1, тоді «Звітний новий» матиме номер 2, наступний «Звітний новий» або «Уточнюючий» — номер 3 і так далі.

У рядку 064 проставляємо кількість додатків, які будемо коригувати. Наприклад, якщо коригуватимемо 4ДФ тільки за один місяць кварталу, то кількість додатків «1». Інші рядки заголовної частини залишаємо порожніми (у паперовому варіанті — прокреслюємо).

Передплатіть, щоб відкрити доступ до матеріалів Я вже

PRO-доступ Необмежений доступ до всіх закритих матеріалів сайту без реклами

Купити