Як Мінфін перевірятиме суб’єктів фінмоніторингу
Нагадаємо, що відповідно до
п. 5 ч. 1 ст. 14 Закону України «Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму» від 18.05.10 р. № 2258-VI Мінфіну надано право здійснювати державне регулювання та контроль у сфері запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, отриманих злочинним шляхом, або фінансуванню тероризму за діяльністю таких спеціально визначених суб'єктів первинного фінансового моніторингу (далі — СПФМ), як: 1) господарюючі суб’єкти, які проводять лотереї чи будь-які інші азартні ігри; 2) господарюючі суб’єкти, які здійснюють торгівлю дорогоцінними металами і дорогоцінним камінням та виробами з них, якщо сума фінансової операції дорівнює або перевищує суму в 150 тис. грн.; 3) аудитори, аудиторські фірми; 4) фізичні особи — підприємці, які надають послуги з бухгалтерського обліку.На виконання цієї норми Мінфін затвердив
Порядок проведення перевірок Міністерством фінансів України суб'єктів первинного фінансового моніторингу, яким установлено механізм контролю за діяльністю перелічених вище СПФМ.Цим
Порядком, зокрема, установлено, що:—
Мінфін має право здійснювати перевірки планові (перевірка діяльності суб'єкта, передбачена у плані проведення перевірок. Така перевірка має проводитися не частіше одного разу на рік на підставі наказу Мінфіну, а її тривалість не може перевищувати 20 робочих днів) та позапланові (перевірка, не передбачена у плані перевірок. Вона проводиться на підставі наказу Мінфіну за період, що підлягає перевірці з окремих питань, строк її проведення становить 10 робочих днів);— планові та позапланові перевірки можуть бути як
невиїзними (без виходу працівників Мінфіну за місцезнаходженням суб'єкта), так і виїзними (з виходом працівників Мінфіну за місцезнаходженням суб'єкта);— за погодженням з МФУ працівники Держфінмоніторингу мають право брати участь у планових та позапланових перевірках.
(
Наказ МФУ від 04.04.11 р. № 463, чинний з 06.05.11 р.)
