Тут може бути декілька ситуацій.
Жодного разу не були в держреєстратора
Для отримання запису в ЄДР «перебуває у процесі припинення» чинне законодавство не вимагає подавати разом із рішенням загальних зборів про ліквідацію ще й «бенефіціарні» документи (ч. 10 ст. 17 Закону № 755*).
* Закон України «Про державну реєстрацію… » від 15.05.2003 № 755-IV.
Проте, перш ніж подавати дані про входження в процедуру ліквідації, доведеться привести у відповідність дані про бенефіціарів згідно із Законом № 361**.
** Закон України «Про запобігання і протидію легалізації (відмиванню) доходів…» від 06.12.2019 № 361-IX.
Адже за ситуації, коли загальні збори тільки прийняли рішення без походу до держреєстратора, — це все ще повноцінна юрособа. Хоча формально процедура припинення і почалася.
У першу чергу, актуалізація даних про бенефіціарів і подання структури власності стосуються юросіб, зареєстрованих до 11.07.2021. Тим же, хто реєструвався після 11 липня, хвилюватися ні про що, вони вже подали дані про бенефіціарів в обсязі, якого вимагає законодавство.
«Перебуває у процесі припинення»
Того, хто на дату старту «бенефіціарної» кампанії вже перебував у процесі припинення, чекає та ж доля, що і вказані вище підприємства.
Тож малюємо структуру власності, заповнюємо заяву за формою 2 (для звичайних юросіб) або за формою 4 (для громадських формувань), нотаріально засвідчуємо паспорти-книжечки бенефіціарів (паспорти бенефіціарів-нерезидентів) і йдемо до держреєстратора.
На шляху до «припинено»
Нагадаємо: після проходження через держреєстратора рішення загальних зборів про ліквідацію юрособи, розрахунків з кредиторами, а також проходження необхідних перевірок такій юрособі необхідно звернутися ще раз до держреєстратора.
Це треба для остаточної ліквідації і внесення запису «припинено» в ЄДР. У ч. 13 ст. 17 Закону № 755 установлений вичерпний перелік документів для цього. А саме:
— заява про держреєстрацію припинення юрособи в результаті ліквідації (заява за формою 2, заповнюємо і подаємо сторінки 1 і 9);
— довідка з архіву про прийняття документів, які підлягають довгостроковому зберіганню.
У переліку немає «бенефіціарних» документів. Проте держреєстратори вимагають спочатку актуалізувати дані про бенефіціарів, а вже потім проходити процедуру остаточного припинення.
Аргументи у них ті ж, що й для юросіб із записом в ЄДР «перебуває у процесі припинення».
У такому разі залишається відкритим питання: чи можна за допомогою однієї форми провести дві реєстраційні дії — внесення даних про бенефіціарів і остаточну ліквідацію юрособи. Ми вважаємо, що це цілком реально. Тож разом із зазначеними вище документами для ліквідації доведеться ще подавати «бенефіціарні» документи . А в заяві за формою 2 заповнювати не лише сторінку 1 і 9, але й сторінки 2 та 5.
