Економічні злочини: замість позбавлення волі — штраф
Ось уже майже місяць, як діє Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності» від 15.11.2011 р. № 4025-VI. Сподіваємося, у сумлінності наших читачів контролюючим органам ніколи засумніватися не доведеться, а тому радше в порядку ознайомлення наводимо огляд найбільш принципових нововведень.
Олена УВАРОВА, юрист Видавничого будинку «Фактор»
Документи статті
Закон про гуманізацію — Закон України «Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо гуманізації відповідальності за правопорушення у сфері господарської діяльності» від 15.11.2011 р. № 4025-VI.
ККУ — Кримінальний кодекс України від 05.04.2001 р. № 2341-ІІІ.
КпАП — Кодекс про адміністративні правопорушення від 07.12.84 р. № 8073-Х.
Закон про гуманізацію набув чинності 18.01.2012 р. Із цієї дати чимало неправомірних дій, що раніше вважалися злочинами, набули статусу адмінправопорушень, а це, крім заміни у низці випадків такої санкції, як позбавлення волі, штрафами, означає і ще одне не менш важливе послаблення — відсутність судимості. Для наочності наведемо перелік таких декриміналізованих проступків.
| Вид порушення | |
| Відповідальність до 18.01.2012 р. | Відповідальність з 18.01.2012 р. |
| 1 | 2 |
| Порушення порядку зайняття господарською діяльністю, якщо такі дії призвели до отримання доходу у великому розмірі (у 2012 році — понад 536500 грн.) | |
| Стаття 202 ККУ: Штраф від 100 до 250 нмдг (від 1700 до 4250 грн.) або виправні роботи на строк до двох років, або обмеження волі на той самий строк | Ч. 2 ст. 164 КпАП Штраф від 100 до 500 нмдг (від 1700 до 8500 грн.), з конфіскацією виготовленого або без |
| Здійснення банківської діяльності, банківських операцій або іншої діяльності з надання фінансових послуг, а також професійної діяльності на ринку цінних паперів без набуття статусу фінансової установи чи без спеціального дозволу (ліцензії), якщо це було пов'язано з отриманням доходу у великих розмірах (у 2012 році — понад 536500 грн.) | |
| Ч. 2 ст. 202 ККУ Штраф від 1000 до 3000 нмдг (від 17000 до 51000 грн.) або обмеження волі на строк до трьох років, з позбавленням права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років | Стаття 1668 КпАП Штраф від 2000 до 3000 нмдг (від 34000 до 51000 грн.) |
| Заняття забороненими видами господарської діяльності | |
| Стаття 203 ККУ Штраф від 50 до 100 нмдг (від 850 до 1700 грн.) з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.При отриманні доходу у великих розмірах (у 2012 році — понад 536500 грн.) або в разі скоєння злочину особою, раніше судимою за цей самий злочин, — обмеження волі на строк до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років | Стаття 16416 КпАП Штраф від 100 до 500 нмдг (від 1700 до 8500 грн.).При отриманні доходу у великих розмірах (у 2012 році — понад 536500 грн.) або у разі вчинення порушення особою, яка протягом року вже притягувалася до відповідальності за цією статтею, — штраф від 500 до 2000 нмдг (від 8500 до 34000 грн.) |
| Ухилення від повернення виручки в іноземній валюті | |
| Стаття 207 ККУ Штраф від 600 до 1000 нмдг (від 10200 до 17000 грн.) або виправні роботи до двох років, або обмеження волі на строк до трьох років | Стаття 1621 КпАП Штраф від 600 до 1000 нмдг (від 10200 до 17000 грн.) |
| У разі повторного вчинення або за попередньою змовою групою осіб, а також скоєння злочину у великих розмірах (у 2012 році — понад 536500 грн.) — обмеження волі на строк від трьох до п'яти років або позбавлення волі на строк до трьох років | При вчиненні порушення особою, яка протягом року вже штрафувалася за цією ж статтею, або при вчиненні порушення у великих розмірах (у 2012 році — понад 536500 грн.) — штраф від 1000 до 3000 нмдг (від 17000 до 51000 грн.) |
| Учинення порушення в особливо великому розмірі (у 2012 році — понад 1609500 грн.), — позбавлення волі на строк від двох до п'яти років | Учинення порушення в особливо великому розмірі (у 2012 році — понад 1609500 грн.), — штраф від 3000 до 5000 нмдг (від 51000 до 85000 грн.) |
| Незаконне відкриття або використання за межами України валютних рахунків | |
| Стаття 208 ККУ Штраф від 500 до 1000 нмдг (від 8500 до 17000 грн.) або виправні роботи на строк до двох років, або обмеження волі на строк від двох до чотирьох років, з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках.Те саме порушення, учинене повторно або за попередньою змовою групою осіб каралося позбавленням волі на строк від трьох до п'яти років з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років та з конфіскацією валютних цінностей, що знаходяться на зазначених вище рахунках | Стаття 1622 КпАП Штраф від 500 до 1000 нмдг (від 8500 до 17000 грн.). Аналогічне порушення, вчинене особою, яка протягом року вже піддавалася адмінстягненню за це саме порушення, тягне за собою штраф від 1000 до 3000 нмдг (від 17000 до 51000 грн.) |
| Порушення правил здачі дорогоцінних металів і дорогоцінного каміння (учинене у великому розмірі: у 2012 році — понад 8500 грн.) | |
| Стаття 214 ККУ Штраф від 300 до 1000 нмдг (від 5100 до 17000 грн.) або обмеження волі на строк до двох років | Стаття 1623 КпАП Штраф від 500 до 1000 нмдг (від 8500 до 17000 грн.) |
| Підроблення знаків поштової оплати і проїзних квитків | |
| Стаття 215 ККУ Штраф до 50 нмдг (до 850 грн.) або громадські роботи на строк від 100 до 240 годин, або виправні роботи на строк до двох років, або обмеження волі на строк до трьох років | Стаття 1351 КпАП Штраф від 30 до 50 нмдг (від 510 до 850 грн.).Ті самі дії, вчинені особою, яку протягом року було піддано адміністративному стягненню за таке саме правопорушення, або які завдали шкоди у великих розмірах (понад 26825 грн.), караються штрафом від 100 до 200 нмдг (від 1700 до 3400 грн.) |
| Незаконне виготовлення, збут або використання державного пробірного клейма | |
| Стаття 217 ККУ Штраф від 100 до 300 нмдг (від 1700 до 5100 грн.) або обмеження волі на строк до двох років.При повторній судимості — штраф від 300 до 1000 нмдг (від 5100 до 17000 грн.) або обмеження волі на строк від трьох до п'яти років | Стаття 1893 КпАП Штраф від 100 до 300 нмдг (від 1700 до 5100 грн.).Ті самі дії, вчинені особою, яку протягом року було піддано адміністративному стягненню за таке саме правопорушення, тягнуть за собою штраф від 300 до 1000 нмдг (від 5100 до 17000 грн.) |
| Фіктивне банкрутство в разі завдання шкоди, що перевищує в 500 і більше разів нмдг (у 2012 році — 268250 грн. і більше) | |
| Стаття 218 ККУ Штраф від 750 до 2000 нмдг (від 12750 до 34000 грн.) або обмеження волі на строк до трьох років | Стаття 16617 КпАП Штраф від 750 до 2000 нмдг (від 12750 до 34000 грн.) |
| Приховування стійкої фінансової неспроможності у разі завдання шкоди, що перевищує в 500 і більше разів нмдг (у 2012 році — 268250 грн. і більше) | |
| Стаття 220 ККУ Штраф від 2000 до 3000 нмдг (від 34000 до 51000 грн.) або обмеження волі на строк до двох років, із позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років | Стаття 16415 КпАП Штраф від 2000 до 3000 нмдг (від 34000 до 51000 грн.) |
| Незаконні дії при банкрутстві в разі завдання шкоди, що перевищує в 500 і більше разів нмдг (у 2012 році — 268250 грн. і більше) | |
| Стаття 221 ККУ Штраф від 100 до 500 нмдг (від 1700 до 8500 грн.) або арешт на строк до трьох місяців з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років | Стаття 16616 КпАП Штраф від 500 до 1000 нмдг (від 8500 до 17000 грн.) |
| Розміщення цінних паперів без реєстрації їх випуску | |
| Стаття 223 ККУ Відповідальність наставала за умови, що номінальна вартість таких цінних паперів у 20 і більше разів перевищувала нмдг (тобто у 2012 році цей розмір становив би 10730 грн.) та застосовувалася у вигляді штрафу від 500 до 1000 нмдг або позбавлення права обіймати певні посади або займатися певною діяльністю на строк до трьох років, або виправних робіт на строк до двох років | Стаття 163 КпАП При номінальній вартості цінних паперів до 268250 грн. (у 2012 році) застосовується штраф у розмірі від 200 до 500 нмдг (від 3400 до 8500 грн.). Якщо номінальна вартість цінних паперів дорівнює або перевищує 268250 грн. (у 2012 році), розмір штрафу може скласти від 1000 до 2000 нмдг (від 17000 до 34000 грн.) |
| Обман покупців та замовників, що завдав їм шкоди в розмірі понад 3 нмдг (у 2012 році — 1609,5 грн.) | |
| Стаття 225 ККУ Штраф до 50 нмдг (до 850 грн.) або громадські роботи на строк від ста до двохсот годин, або виправні роботи на строк до двох років, з позбавленням права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років | Стаття 1552 КпАП Штраф від 20 до 50 нмдг (від 340 до 850 грн.) |
| Фальсифікація засобів вимірювання | |
| Стаття 226 ККУ Штраф до 100 нмдг (до 1700 грн.) або громадські роботи на строк до двохсот годин, або виправні роботи на строк до двох років, або арешт на строк до трьох місяців. Аналогічні дії, вчинені особою, яку вже було засуджено за цією ж статтею, каралися штрафом від 100 до 200 нмдг (від 1700 до 3400 грн.) або обмеженням волі на строк до трьох років | Стаття 1712 КпАП Штраф від 20 до 100 нмдг (від 340 до 1700 грн.) з конфіскацією таких вимірювальних приладів чи інструментів. Аналогічні дії, вчинені особою, яка протягом року вже піддавалася адмінстягненню за цією статтею, тягнуть за собою накладення штрафу від 100 до 200 нмдг (від 1700 до 3400 грн.) з конфіскацією таких вимірювальних приладів чи інструментів |
| Примушування до антиконкурентних узгоджених дій | |
| Стаття 228 ККУ Позбавлення волі на строк від двох до п'яти років.Аналогічні дії, вчинені особою, яку вже було засуджено за цією статтею, або організованою групою осіб, каралися позбавленням волі на строк від трьох до шести років | Стаття 16618 КпАП Штраф від 500 до 1000 нмдг (від 8500 до 17000 грн.). Аналогічні дії, вчинені особою, яка протягом року вже піддавалася адмінстягненню за цією статтею, тягнуть за собою накладення штрафу від 1000 до 3000 нмдг (від 17000 до 51000 грн.) |
| Незаконні дії щодо приватизаційних паперів | |
| Стаття 234 ККУ Штраф від 100 до 500 нмдг (від 1700 до 8500 грн.) або виправні роботи на строк до двох років, або обмеження волі на той самий строк.Аналогічні дії, вчинені особою, яку вже було засуджено за цією статтею, або організованою групою осіб, або з використанням службового становища, каралися позбавленням волі на строк від двох до п'яти років | Стаття 16615 КпАП Штраф від 100 до 500 нмдг (від 1700 до 8500 грн.). Аналогічні дії, вчинені особою, яка протягом року вже піддавалася адмінстягненню за цією статтею, тягнуть за собою накладення штрафу від 1000 до 2000 нмдг (від 17000 до 34000 грн.) |
| Недотримання особою обов'язкових умов щодо приватизації державного, комунального майна або підприємств та їх подальшого використання | |
| Стаття 235 ККУ Штраф від 100 до 400 нмдг (від 1700 до 6800 грн.) або виправні роботи на строк до двох років | Стаття 16614 КпАП Штраф від 100 до 400 нмдг (від 1700 до 6800 грн.) |
Звернемо увагу, що органом, уповноваженим на виявлення та складання адмінпротоколів щодо порушень, названих у статтях 1621, 1622, 16416, 16616, 16617 КпАП, є державна податкова служба України.
Звісно ж, перевести абсолютно усі економічні злочини до статусу адмінправопорушень законодавець не міг. Тому за скоєння низки злочинів у господарській сфері замість покарання у вигляді позбавлення волі запроваджено санкцію у вигляді штрафу. Штраф може бути замінено судом на інше покарання тільки в разі його несплати у строк, установлений судовим рішенням. Так, передбачається можливість заміни штрафу на позбавлення волі в разі несплати штрафу в розмірі понад 3000 нмдг (51000 грн.), призначеного як основне покарання. Строк позбавлення волі, визначений у порядку заміни штрафу позбавленням волі, може досягати 12 років.
Отже, тепер штрафами замість позбавлення волі каратимуться такі злочини, як:
— незаконні дії з документами на переказ, платіжними картками та іншими засобами доступу до банківських рахунків, обладнанням для їх виготовлення (ст. 200 ККУ);
— незаконний обіг дисків для лазерних систем зчитування, матриць, обладнання та сировини для їх виробництва (ст. 2031 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— заняття гральним бізнесом (ст. 2032 ККУ);
— незаконне виготовлення, зберігання, збут або транспортування з метою збуту підакцизних товарів (ст. 204 ККУ);
— фіктивне підприємництво (ст. 205 ККУ, за винятком ч. 3, в якій, як і раніше, передбачено санкцію у вигляді позбавлення волі);
— протидія законній господарській діяльності (ст. 206 ККУ, позбавлення волі збережене як альтернативне покарання; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— умисне порушення вимог законодавства про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, або фінансування тероризму (ст. 2091 ККУ);
— ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов'язкове державне пенсійне страхування (ст. 2121 ККУ);
— порушення порядку здійснення операцій з металобрухтом (ст. 213 ККУ);
— незаконне виготовлення, підроблення, використання або збут незаконно виготовлених, одержаних або підроблених марок акцизного збору чи контрольних марок (ст. 216 ККУ);
— доведення до банкрутства (ст. 219 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— шахрайство з фінансовими ресурсами (ст. 222 ККУ);
— маніпулювання на фондовому ринку (ст. 2221 ККУ);
— підроблення документів, які подаються для реєстрації випуску цінних паперів (ст. 2231 ККУ);
— порушення порядку ведення реєстру власників іменних цінних паперів (ст. 2232 ККУ);
— виготовлення, збут та використання підроблених недержавних цінних паперів (ст. 224 ККУ);
— умисне введення в обіг на ринку України (випуск на ринок України) небезпечної продукції (ст. 227 ККУ);
— незаконне використання знаку для товарів і послуг, фірмового найменування, кваліфікованого зазначення походження товару (ст. 229 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— незаконне збирання з метою використання або використання відомостей, що становлять комерційну або банківську таємницю (ст. 231 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— розголошення комерційної або банківської таємниці (ст. 232 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— незаконне використання інсайдерської інформації (ст. 2321 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— приховування інформації про діяльність емітента (ст. 2322 ККУ; кримінальну справу тепер може бути порушено виключно на підставі скарги потерпілого);
— незаконна приватизація державного, комунального майна (ст. 233 ККУ);
— зловживання повноваженнями службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми (ст. 3641 ККУ);
— перевищення повноважень службовою особою юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми (ст. 3651 ККУ);
— зловживання повноваженнями особами, які надають публічні послуги (ст. 3652 ККУ);
— комерційний підкуп службової особи юридичної особи приватного права незалежно від організаційно-правової форми (ст. 3683 ККУ);
— підкуп особи, яка надає публічні послуги (ст. 3684 ККУ).
До числа економічних злочинів, що караються тепер штрафами замість позбавлення волі, потрапило й ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів).
Так, при ухиленні, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів або державних цільових фондів грошових коштів у значних розмірах (у 2012 році — починаючи від 536500 грн.), штраф становитиме від 1000 до 2000 нмдг (від 17000 до 34000 грн.) або особу може бути позбавлено права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
Аналогічні дії, вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів або державних цільових фондів грошових коштів у великих розмірах (тобто таких, що у 3000 і більше разів перевищують нмдг, у 2012 році — це суми від 1609500 грн.), потягнуть за собою штраф від 2000 до 3000 нмдг (від 34000 до 51000 грн.) або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років.
І нарешті, якщо перелічені вище діяння вчинюються особою, раніше судимою за ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до бюджетів або державних цільових фондів грошових коштів в особливо великих розмірах (у 2012 році — від 2682500 грн.) штраф може скласти від 15000 до 20000 нмдг (від 255000 до 425000 грн.). або позбавлення права обіймати певні посади чи займатися певною діяльністю на строк до трьох років з конфіскацією майна.
Тим особам, які на дату набуття чинності Законом про гуманізацію вже відбували покарання за вчинення одного з перелічених вище злочинів у вигляді позбавлення волі, повинні замінити позбавлення волі штрафом, що прямо передбачено Перехідними положеннями Закону.
Так уже збіглося, що одночасно з Україною про гуманізацію відповідальності за економічні злочини замислився і Китай. Щоправда, в їх випадку йдеться про скасування смертної кари…
