Теми
Вибрати теми статей
Сортувати за темами

Вступна частина декларації з ПДВ

Редакція ПБО
Податки & бухоблік Вересень, 2013/№ 77
В обраному У обране
Друк
Стаття

Вступна частина декларації з ПДВ

Службові поля декларації з ПДВ

Пункт, розділ Порядку № 1492

Заповнення службових полів вступної частини

1

2

3

Поля 011, 012

п. 25 розд. III, п. 2 розд. V

Службові поля для проставляння відміток про тип декларації. Перша колонка містить код (011, 012) типу декларації, третя — назву типу декларації (відповідно «Звітна», «Звітна нова»). У другій колонці проставляється відмітка (Х) у рядку службового поля, що відповідає типу декларації, що подається: — якщо подаєте поточну декларацію з ПДВ за звітний період, відмітка (Х) проставляється в полі 011 «Звітна»; — якщо ж після подання декларації за звітний період, але до закінчення граничного строку її подання маєте намір виправити виявлені в ній помилки та подаєте нову декларацію з виправленими показниками (без сплати штрафу, як передбачено п. 50.1 ПКУ), то відмітка (Х) проставляється в полі 012 «Звітна нова»

Поля 0110, 0121, 0122, 0123, 0130, 0140

Пп. 5 — 8 розд. I, п. 2 розд. V

Ці поля дозволяють ідентифікувати вид декларації, що подається. Усі платники ПДВ зобов’язані звітувати, подаючи декларацію, у якій відображаються розрахунки з бюджетом. Ідентифікується така декларація позначкою (Х) в полі 0110/«Загальна».
Якщо ж підприємство провадить діяльність у сфері сільського чи лісового господарства, рибальства, переробки, то, крім декларації 0110, воно повинне подавати за звітний податковий період додаткову декларацію з ПДВ за операціями, пов’язаними з такою діяльністю, з відповідною позначкою (Х) у службовому полі: — 0121 — якщо воно використовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері сільського господарства згідно зі ст. 209 ПКУ;
0122 — якщо воно використовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері лісового господарства згідно зі ст. 209 ПКУ;
0123 — якщо воно використовує спеціальний режим оподаткування діяльності у сфері рибальства згідно зі ст. 209 ПКУ;
0130 — якщо воно відповідає вимогам ст. 209 ПКУ, але не обрало спеціальний режим оподаткування у сфері сільського, лісового господарства та рибальства, і реалізує молоко, худобу, птицю, вовну власного виробництва, а також молочні продукти, молочну сировину та м’ясопродукти, виготовлені у власних переробних цехах (п. 209.18 ПКУ);
0140 — якщо воно використовує спеціальний режим переробного підприємства згідно з п. 1 підрозд. 2 розд. XX ПКУ.
Інформація про одночасне подання разом із декларацією 0110 декларації з ПДВ з позначками у службових полях 0121 — 0123, 0130, 0140 наводиться в кінцевій частині декларації 0110

Поле 02

пп. 1 — 4 розд. II

Указується, за який звітний (податковий) період (місяць або квартал) звітного року подається декларація

Поля 03, 031

розд. IV

Поле 03 заповнюється в разі виправлення помилок минулих періодів способом «у поточній декларації»: стосовно звітності з ПДВ це відбувається через уточнюючий розрахунок, що подається як додаток до поточної декларації. У ньому вказується помилковий період, який виправляється. Якщо ж період, що виправляється, виправлявся і раніше, то про це робиться відмітка (Х) у полі 031

Поле 04 (041 — 046)

У полі 04 зазначається найменування платника податків, а саме: — найменування для юридичної особи (організаційно-правова форма та назва) і представництва нерезидента; — прізвище, ім’я, по батькові — для фізичної особи; — найменування, дата і номер договору — для спільної діяльності та управління майном. А також у полях 041 — 046 наводяться відповідно: — код згідно з ЄДРПОУ (для юрособи); — реєстраційний номер облікової картки платника податків або серія і номер паспорта (для фізособи); — податковий номер, присвоєний податковими органами (для спільної діяльності, управління майном, інвестора (оператора) та із зазначенням також реквізитів відповідних договорів, а також для представництва нерезидента, що не має статусу юрособи)

Поле 05

У цьому полі вказуються індивідуальний податковий номер платника податків та номер свідоцтва платника ПДВ

Поле 06

У цьому службовому полі зазначаються: — податкова адреса платника податків (місцезнаходження/місце проживання платника податків — адреса, що фігурує у свідоцтві); — поштовий індекс; — телефон; — факс; — електронна адреса платника податків e-mail

Наводиться найменування податкового органу, до якого подається декларація.

Поля 07 — 10 — спеціальні службові поля для проставляння відмітки (Х) особливими платниками податків, які потрапляють до однієї з перелічених нижче категорій

Поле 07

п. 2 розд. V

Проставляється відмітка (Х) у разі заповнення декларації підприємством суднобудування

Поле 08

п. 2 розд. V

Проставляється відмітка (Х) у разі заповнення декларації підприємством літакобудування

Поле 09

п. 2 розд. V

Проставляється відмітка (Х) у разі здійснення операцій з постачання товарів/послуг у межах угод про розділ продукції

Поле 10

п. 19 розд. III, п. 2

Проставляється відмітка (Х) підприємствами та організаціями інвалідів, які використовують пільговий режим оподаткування згідно з п. 197.6 ПКУ. У разі заповнення поля 10 обов’язково разом з поточною декларацією подається додаток 6 (Д6) із заповненою таблицею 4, де відбувається своєрідна перевірка на дотримання критеріїв, що дають право на застосування пільгового режиму: 1) кількість інвалідів з основним місцем роботи протягом попереднього звітного періоду — не менше 50 % середньооблікової чисельності штатних працівників облікового складу; 2) фонд оплати праці таких інвалідів протягом звітного періоду — не менше 25 % суми загальних витрат на оплату праці, що включаються до складу витрат виробництва; 3) відсоток витрат на переробку сировини та інших купованих товарів/послуг, що використовуються при виготовленні «пільгових» товарів/послуг, — не менше 8 % ціни постачання виготовлених товарів/послуг

 

Оформи передплату та читай все Передплатити журнал
stop

Схоже, що ви використовуєте блокувальник реклами :(

Щоб користуватися всіма функціями сайту, додайте нас у винятку!

Як відключити
App
Завантажуйте наш мобільний додаток Factor

© Factor.Media, 1995 -
Всі права захищені

Використання матеріалів без узгодження з редакцією заборонено

Ознайомитись з договором-офертою

Приєднуйтесь
Адреса
м. Харків, 61002, вул. Сумська, 106а
Powered by
Factor Web Solutions
Ми використовуємо cookie-файли, щоб зробити сайт максимально зручним для вас та аналізувати використання наших продуктів та послуг, щоб збільшити якість рекламних та маркетингових активностей. Дізнатися більше про те, як ми використовуємо ці файли можна тут.
Дякуємо, що читаєте сайт Factor Увійдіть та читайте далі безкоштовно