«Базовий» місяць
Індексація стипендій так само, як і індексація зарплати працівників, проводиться на підставі Закону про індексацію* та Порядку № 1078**.
* Закон України «Про індексацію грошових доходів населення» від 06.02.2003 № 491-IV.
Так, згідно з п. 5 Порядку № 1078 у разі підвищення розміру стипендій значення індексу споживчих цін (далі — ІСЦ) приймається за 1 або 100 % у місяці, у якому відбувається таке підвищення (далі — «базовий» місяць). Обчислення ІСЦ для проведення подальшої індексації здійснюється з місяця, наступного за місяцем підвищення стипендії. Право на індексацію виникне, коли ІСЦ наростаючим підсумком перевищить поріг індексації 103 %.
«Базовим» місяцем для індексації стипендій є місяць, в якому підвищено їх розмір
Але це, так би мовити, стандартне правило визначення «базового» місяця для індексації. Не забуваємо про особливу умову для 2024 року, передбачену в ст. 39 Закону про Держбюджет-2024*. Нагадаємо її формулювання: обчислення ІСЦ для індексації грошових доходів населення провадиться наростаючим підсумком починаючи з 1 січня 2024 року.
* Закон України «Про Державний бюджет України на 2024 рік» від 09.11.2023 № 3460-IX.
Тож виходить, якщо розмір стипендії було підвищено у 2024 році, то саме місяць підвищення є «базовим» для індексації. А обчислення ІСЦ наростаючим підсумком проводиться з наступного місяця після підвищення. Якщо ж стипендії у 2024 році не підвищувались, то «базовим» місяцем для їх індексації є грудень 2023 року. Адже саме для цього «базового» місяця обчислення ІСЦ наростаючим підсумком для подальшої індексації проводиться з січня 2024 року.
При індексації стипендій учнів / студентів, яким стипендія призначена вперше або повторно, враховуємо норму п. 101 Порядку № 1078. Вона говорить про те, що обчислення ІСЦ для проведення індексації стипендії здійснюється починаючи з місяця, в якому її призначено. У такому випадку «базовим» буде місяць, який передує місяцю призначення стипендії.
Стипендії індексують в межах прожиткового мінімуму, встановленого для працездатних осіб (далі — ПМПО). Розмір зазначеного показника протягом усього 2024 року становить 3028 грн. Сума стипендії, яка перевищує ПМПО, не індексується.
Академічні стипендії
Першокурсники. Першокурсникам (студентам / учням першого року навчання 2024/2025) академічну стипендію вперше призначено у вересні 2024 року. Тому для них «базовим» місяцем для індексації є серпень 2024 року — місяць, який передує місяцю призначення стипендії (п. 101 Порядку № 1078). З вересня 2024 року розпочали обчислення ІСЦ наростаючим підсумком.
Приріст ІСЦ наростаючим підсумком з урахуванням жовтневого індексу інфляції перевищив поріг індексації (1,015вересень х 1,018жовтень х 100 = 103,3 % > 103,0 %). Тому у грудні 2024 року виникло право на індексацію академічної стипендії з урахуванням коефіцієнта 3,3 %.
Розглянемо приклад.
Приклад 1. Учня закладу професійно-технічної освіти зараховано на навчання у вересні 2024 року і призначено академічну стипендію у мінімальному розмірі — 1250 грн.
У зазначеній ситуації серпень 2024 року є «базовим» місяцем для індексації академічної стипендії. У грудні 2024 року стипендію учня-першокурсника слід проіндексувати на 3,3 %. Сума індексації стипендії за грудень 2024 року становить 41,25 грн (1250 грн х 3,3 %).
Старшокурсники. Востаннє розміри академічних стипендій підвищувались у січні 2022 року. Тому для учнів та студентів старших курсів «базовим» місяцем для індексації є грудень 2023 року. Розрахунок приросту ІСЦ наростаючим підсумком проводимо з січня 2024 року.
Уперше цей показник перевищив поріг індексації у серпні 2024 року (1,004січень х 1,003лютий х 1,005березень х 1,002квітень х 1,006травень х 1,022червень х 100 = 104,3 % > 103,0 %). Тому в серпні виникло право на індексацію стипендій з урахуванням коефіцієнта 4,3 %. На такий самий коефіцієнт індексували академічні стипендії старшокурсників у вересні-листопаді 2024 року.
Чергове перевищення приростом ІСЦ порога індексації відбулося з у рахуванням індексу інфляції за жовтень (1,000липень х 1,006серпень х 1,015вересень х 1,018жовтень х 100 = 103,9 % > 103,0 %). А тому в грудні 2024 року (місяці, що настає за місяцем, в якому оприлюднений ІСЦ за жовтень) коефіцієнт індексації стипендії становить 8,4 % (1,043 х 1,039 х 100 - 100).
Розглянемо приклад.
Приклад 2. Студента закладу фахової передвищої освіти (далі — ЗФПО) зараховано на навчання у вересні 2023 року і призначено академічну стипендію у мінімальному розмірі — 1510 грн. З вересня 2023 року студент не втрачав права на академічну стипендію.
У зазначеній ситуації грудень 2023 року є «базовим» місяцем для індексації академічної стипендії. У грудні 2024 року стипендію студента слід проіндексувати на 8,4 %. Сума індексації стипендії за грудень 2024 року становить 126,84 грн (1510 грн х 8,4 %).
Соціальні стипендії
Студенти-сироти. У січні 2024 року підвищились розміри соціальних стипендій учнів / студентів, які є:
— дітьми-сиротами та дітьми, позбавленими батьківського піклування;
— особами з числа дітей-сиріт і дітей, позбавлених батьківського піклування, та тих, які в період навчання у віці від 18 до 23 років залишилися без батьків.
Тож для зазначених категорій стипендіатів «базовим» місяцем для індексації соцстипендії є січень 2024 року. Розрахунок приросту ІСЦ наростаючим підсумком розпочався для них з лютого 2024 року. У серпні 2024 року цей показник перевищив поріг індексації (1,003лютий х 1,005березень х 1,002квітень х 1,006травень х 1,022червень х 100 = 103,8 % > 103,0 %). Тому з серпня 2024 року виникло право на індексацію соцстипендій з урахуванням коефіцієнта 3,8 %. На такий самий коефіцієнт індексували соцстипендії студентів-сиріт у вересні — листопаді 2024 року.
Чергове перевищення приросту ІСЦ порога індексації відбулося з урахуванням індексу інфляції за жовтень (1,000липень х 1,006серпень х 1,015вересень х 1,018жовтень х 100 = 103,9 % > 103,0 %). Це означає, що в грудні коефіцієнт індексації становить 7,8 % (1,038 х 1,039 х 100 - 100).
Розглянемо приклад.
Приклад 3. Студента ЗФПО, який є дитиною-сиротою (до 18 років), зараховано на навчання у вересні 2023 року. З 1 січня 2024 року розмір соцстипендії підвищено до 4794 грн. З вересня 2023 року студент не втрачав права на призначення стипендії.
У цьому випадку «базовим» є січень 2024 року. Стипендію в грудні 2024 року слід проіндексувати на 7,8 %. Оскільки стипендії індексують у межах ПМПО, то сума індексації за грудень 2024 року становить 236,18 грн (3028 грн х 7,8 %).
Інші стипендіати. Для решти учнів та студентів, які мають право на призначення соціальних стипендій на підставі нормативно-правових актів, якими встановлені державні пільги і гарантії для окремих категорій, розміри соцстипендій у 2024 році не змінились.
Востаннє вони підвищувались у листопаді 2017 року. Відповідно для таких категорій стипендіатів «базовим» місяцем для індексації стипендії є грудень 2023 року. У грудні 2024 року їх соцстипендію індексують на коефіцієнт 8,4 %.
Приклад 4. Студента закладу вищої освіти (далі — ЗВО) зараховано на навчання у вересні 2023 року. Він є дитиною особи, яку віднесено до учасників бойових дій. Розмір соцстипендії становить 1180 грн. З вересня 2023 року студент не втрачав права на призначення стипендії.
У цьому випадку «базовим» місяцем для індексації є грудень 2023 року. У грудні 2024 року соціальну стипендію студента слід проіндексувати на 8,4 %. Сума індексації за грудень 2024 становить 99,12 грн (1180 грн х 8,4 %).
Першокурсники. Якщо отримувач соціальної стипендії (незалежно від категорії) є першокурсником, тобто якщо стипендію йому було призначено у вересні 2024 року, то «базовим» місяцем для індексації є серпень 2024 року. Аналогічно, як і у випадку з академічною стипендією, у грудні 2024 року соціальну стипендію першокурсника індексують на коефіцієнт 3,3 %.
Одночасне право на дві стипендії
Якщо студент має право на одночасне призначення соціальної та академічної стипендії, він повинен самостійно вибрати тільки один вид стипендії, який отримуватиме протягом наступного навчального семестру. Про свій вибір студент повинен зазначити у письмовому зверненні до стипендіальної комісії (абз. 1 п. 22 Порядку № 882*). Якщо студент обрав отримання академічної стипендії, він втрачає право на отримання соцстипендії на наступний навчальний семестр.
* Порядок призначення і виплати стипендій, затверджений постановою КМУ від 12.07.2004 № 882.
Це правило не поширюється на отримувачів соцстипендій із числа дітей-сиріт та дітей, позбавлених батьківського піклування, а також студентів, які в період навчання у віці від 18 до 23 років залишилися без батьків. Зазначена категорія осіб має право на отримання соцстипендії незалежно від отримання академстипендії (абз. 2 п. 22 Порядку № 882).
Розглянемо приклад.
Приклад 5. Студента ЗВО з числа дітей-сиріт зараховано на навчання у вересні 2023 року. З 01.01.2024 розмір його соцстипендії підвищено до 4542 грн («базовий» місяць — січень 2024 року). Розмір академічної стипендії становить 2000 грн («базовий» місяць — грудень 2023 року). З вересня 2023 року студент не втрачав право на стипендії.
У зазначеній ситуації виникають два об’єкти індексації: академічна та соціальна стипендії. Загальний розмір стипендій становить 6542 грн (4542 грн + 2000 грн). Але, як ми вже зазначали, індексувати слід не загальну суму стипендій, а лише ту її частину, що не перевищує ПМПО.
У грудні 2024 року коефіцієнт індексації для соціальної стипендії («базовий» — січень 2024 року) становить 7,8 %, а для академічної («базовий» грудень 2023 року) — 8,4 %. Тобто маємо справу з різними «базовими» місяцями і різними коефіцієнтами. Як проводити індексацію?
У разі коли грошовий дохід формується з різних джерел, сума додаткового доходу від індексації виплачується за рахунок кожного джерела пропорційно його частині в загальному доході (абз. 3 п. 6 Порядку № 1078). Це стосується і того випадку, коли студент отримує одночасно академічну та соціальну стипендії, і при цьому право на індексацію настає одночасно на обидва види стипендії з урахуванням різних коефіцієнтів індексації для кожного виду стипендії (див. лист Мінсоцполітики від 07.08.2024 № 61/0/214-24).
Якщо при обчисленні суми індексації стипендії використовуються два різні коефіцієнти індексації, то їх застосовуємо до пропорційно визначеної суми ПМПО
Нагадаємо, що у державних ЗВО соціальну стипендію виплачують за кошти Мінсоцполітики, а академічну — за кошти загального фонду. Тож потрібно:
1) знайти, скільки % складає кожна із стипендій у загальній сумі доходу;
2) перемножити отриманий % на суму ПМПО і знайти ту частину ПМПО (базу), від якої у подальшому знайдемо пропорційну суму індексації;
3) розраховану частину ПМПО (базу) перемножити на відповідний коефіцієнт індексації.
Академічна стипендія в загальному доході становить 30,57 % (2000 грн : 6542 грн х 100), а соціальна стипендія — 69,43 % (4542 грн : 6542 грн х 100). Сума ПМПО, яка застосовується для обчислення індексації академстипендії становить 925,66 грн (3028 грн х 30,57 %), а для індексації соцстипендії — 2102,34 грн (3028 грн х 69,43 %). Відповідно у грудні 2024 року:
— сума індексації академстипендії: 925,66 грн х 8,4 % = 77,76 грн;
— сума індексації соцстипендії: 2102,34 грн х 7,8 % = 163,98 грн.
Усього сума індексації за грудень 2024 становить 241,74 грн (77,76 + 163,98).
Висновки
- «Базовим» місяцем для індексації стипендії є місяць, в якому підвищено її розмір.
- Стипендії індексують в межах ПМПО (у 2024 році — 3028 грн). Сума стипендії, яка перевищує цей показник, не індексується.
- У випадку, коли стипендія виплачується з різних джерел, сума індексації кожного виду стипендії визначається пропорційно її частині у загальному доході.
- Якщо при обчисленні суми індексації стипендії використовуються два різні коефіцієнти індексації, то їх застосовуємо до пропорційно визначеної суми ПМПО.
