Как посчитать количество дней просрочки для штрафа за несвоевременную регистрацию налоговой накладной (НН)? С какого дня начинать и каким днем оканчивать подсчет? Учитывать ли при подсчете: предельный срок (последний день) регистрации НН и день фактической регистрации НН?
28.08.25
В июне 2025 продавец ошибочно зарегистрировал на нас лишнюю налоговую накладную (НН) (налоговый кредит по ней не отражали). А в августе 2025 (для ее обнуления) направил нам для регистрации уменьшающий расчет корректировки (РК) (датированный 30.06.2025). Будет ли штраф за его несвоевременную регистрацию — ведь с даты составления РК прошло 18 дней (а составлять уменьшающий РК текущей августовской датой продавец отказывается)? Что будет, если такой РК к ошибочной НН вообще не регистрировать?
28.08.25
Нужно ли при отражении расходов будущих периодов на счете 39 показывать налоговую разницу в стр. 2.1.1 приложения РІ к декларации по налогу на прибыль? А после — при признании расходов в следующих периодах (Дт 23, 91, 92, 93, 94 — Кт 39) — показывать налоговую разницу в стр. 2.2.1 приложения РІ?
20.08.25
Может ли считаться первичным документом инвойс на экспорт услуг, подписанный только исполнителем (при условии его оплаты заказчиком)? Должен ли такой инвойс содержать должность и Ф. И. О. заказчика?
19.08.25
Если плательщик оказывает услуги, то в налоговой накладной (НН), помимо всего прочего, нужно указывать и код услуг. Однако, учитывая разнообразие услуг, определить его порой не так-то просто. Поэтому поговорим о коде услуг подробнее.
18.08.25
По договору (согласно выставленному счету) покупатель уплатил частичный аванс за товары А и В — составили по ним авансовую налоговую накладную (НН). Однако дальше покупатель фактически забрал товары С и Д (за которые ему был выставлен второй счет по тому же договору). Как составлять налоговые накладные? Нужно ли на поставку товаров С и Д (т. е. под каждый счет) составлять новую НН? Или раз товары С и Д отгружены в рамках того же договора и вписываются в полученный аванс, то в составлении второй НН нет необходимости. А составить вторую НН придется, только когда отгрузки по договору выйдут за полученный аванс?
15.08.25
Предприятие отправило посылку (товар). Однако отделение Новой почты разбомбили. Новая почта возместила предприятию ущерб (убытки). В банковской выписке указано «Возмещение ущерба, без НДС». Начислять ли НДС и составлять ли налоговую накладную (НН) на сумму полученного возмещения?
15.08.25
Тема НДС — обширна. Поэтому бухгалтеру тут часто приходится разбираться в сложных ситуациях и находить решения для самых запутанных задач. Особенно, когда дело касается составления налоговых накладных (НН) и расчетов корректировки (РК). Поэтому в этом тематическом номере мы разберем популярные непростые ситуации, связанные с составлением НН/РК. Поговорим о заполнении итоговых НН, гарантийных платежах, эквайринговых оплатах, оплатах за счет третьих лиц, возмещении убытков, покупке товаров партиями, истечении сроков давности, возвратах покупателем, ставшим неплательщиком НДС. А начнем с довольно распространенной ситуации — когда НН составили на неплательщика НДС, а оказалось, покупатель — плательщик НДС.
14.08.25
А что если нерезиденту перечисляем плату за аренду или хостинг. Нужно ли удерживать налог на репатриацию в этих случаях? Какую роль сыграет то, где расположено арендуемое имущество, какой хостинг предоставляется и заключен ли со страной нерезидента международный договор. Разбираемся.
28.07.25
Нужно ли удерживать налог на репатриацию при оплате за обучение нерезиденту? Как на это влияет место проведения обучения (в Украине, за границей или онлайн), и когда плата нерезиденту будет считаться обычной выручкой, освобожденной от налогообложения, — выясним в статье.
28.07.25
Читайте новости и статьи в приложении!
