О том, как заполнить кассовые документы при выплате зарплаты из кассы, вы прочли в «БН», 2015, № 28, с. 38.
И вот очередной кассовый вопрос: можно ли использовать ведомость на выплату денег (она же расходная ведомость) при выдаче незарплатной налички из кассы неработникам предприятиям? Итак, здесь две особенности: наличка не является зарплатой и ее выдают «посторонним» лицам, которые не являются работниками предприятия.
Ответ на этот вопрос находим в абз. 3 п. 3.5 Положения № 637*, согласно которому выдавать наличность лицам, которых нет в штатном расписании предприятия, нужно по расходным кассовым ордерам, выписываемым отдельно на каждое лицо, или по отдельной расходной ведомости.
Как видите, НБУ разрешает вместо отдельного расходного кассового ордера на каждого неработника выписывать отдельную расходную ведомость. Очевидно, речь идет об «отделении» неработников от работников предприятия, а не об отдельной ведомости на каждого неработника. Это удобно, если одновременно наличные средства выдаются нескольким физлицам — неработникам предприятия.
Также Нацбанк отметил, что сроки выдачи наличности по расходной ведомости утверждаются руководителем и главным бухгалтером или лицами, уполномоченными руководителем. Здесь уточним: неиспользованную наличность, полученную для выдачи незарплатных выплат, нужно сдать в банк (если ее сумма превышает установленный лимит кассы) не позднее следующего рабочего дня банка после получения наличных средств. То есть денежные средства могут храниться в кассе два дня (см. письмо НБУ от 13.05.05 г. № 11-113/1569-4857).
