(066) 87-010-10 Перезвоните мне
Перейти к номеру...
  • № 19
  • № 17-18
  • № 16
  • № 15
  • № 14
  • № 13
  • № 12
? С помощью этой функции вы можете перейти в номер, который вас интересует
В этом номере :
 
  • В избранное
  • Печать
  • Шрифт
  • Цвет фона
  • Комментарии 0
  • В разработке
14/25
Бухгалтерская неделя
Бухгалтерская неделя
Май , 2018/№ 20

Расчет корректировки с загадочной причиной «усунення неоднозначностей»

После того, как налоговики «поколдовали» над порядком заполнения расчетов корректировки (РК)*, у многих плательщиков НДС появилась проблема: при регистрации в ЕРНН очередного такого документа к налоговой накладной система извещает о задвоении/затроении данных либо в цене товара/услуги, либо в его количестве, либо в объеме поставки. Как с ней справиться — расскажем в сегодняшней статье.

* См. статью «Расчет корректировки к налоговой накладной: ГФСУ меняет правила заполнения» // «БН», 2018, № 15.

Причина задвоений

На наш взгляд, она довольно банальна — система, настроенная на новый порядок заполнения РК, не может воспринять корректировки, проведенные ранее к налоговой накладной (НН), и просто суммирует данные, указанные в таких РК.

Но налоговики уверены: виноваты в этом сами плательщики НДС, которые неправильно проводили корректировку НН, в результате чего (категория 101.15 ЗІР ГФСУ):

• по одному номеру строки НН теперь учитывается две и более товарных позиций;

• были одновременно откорректированы количественные и стоимостные показатели одной товарной позиции (в одной строке заполнялись графы 7 — 10);

• корректировка цены была проведена в гр. 8 РК (вместо гр. 9 РК) или корректировка количества — в гр. 10 РК (вместо гр. 7 РК).

Чтобы исправить ситуацию, плательщикам НДС, которые захотят составить к такой «старой» НН очередной РК (уже по новым правилам), необходимо сначала привести данные, указанные в такой НН, в современный формат (чтобы система смогла их понять).

То есть составить дополнительный (так сказать, промежуточный) РК с причиной корректировки «усунення неоднозначностей». С помощью такого РК плательщик НДС сможет отсторнировать строки НН, которые в результате предыдущих корректировок содержат ошибки (неоднозначности), и добавить новые строки с правильными показателями.

И только после этого можно будет выписывать следующий РК (в зависимости от того, какой вид корректировки требуется провести — изменить цену, номенклатуру или вернуть товар/предоплату).

Зарегистрируйтесь

для того, чтобы читать статью полностью.

Зарегистрироваться

Уже зарегистрированы? Войти с паролем

расчет корректировки, причина корректировки, устранение неоднозначностей добавить теги изменить теги
Добавьте свои теги к статье
Разделяйте метки запятой. Например: бухгалтерия, форма, проценты, НДС, квартальный отчёт. Максимальное количество 10.
или Закрыть
Комментарии к статье