(066) 87-010-10 Передзвоніть менi
Переводимо бухгалтерів в ОНЛАЙН!
Перейти до номеру
  • № 48
  • № 47
  • № 46
  • № 45
  • № 44
  • № 42-43
  • № 41
? За допомогою цієї функції ви зможете швидко перейти до номеру, що вас цікавить
У цьому номері :
 
  • У обране
  • Друк
  • Шрифт
  • Колір фону
  • Коментарі 0
  • В розробці
20/24
Бухгалтерський тиждень
Бухгалтерський тиждень
Грудень , 2016/№ 49

Як у додатку Д5 до ПДВ-декларації відобразити «замінники» податкової накладної

Яка дата зазначається в кол. 3 табл. 2 розд. ІІ додатка Д5 до декларації з ПДВ, якщо Звіт про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, подано в наступному періоді за періодом складання транспортного квитка і готельного рахунка?

Підставою для нарахування сум ПДВ, що відносяться до податкового кредиту без отримання податкової накладної, також є документи, визначені п. 201.11 ПКУ. До таких документів, зокрема, віднесено транспортний квиток та готельний рахунок, що містять загальну суму платежу, суму податку та податковий номер продавця.

Документи, що підтверджують витрати, понесені підзвітною особою під час відрядження або виконання окремої цивільно-правової дії за дорученням та за рахунок податкового агента платника податку, подаються разом зі Звітом про використання коштів, виданих на відрядження або під звіт, а датою формування податкового кредиту на підставі таких документів є дата подання такого Звіту.

У складі декларації з ПДВ подаються додатки (у разі заповнення даних у відповідних рядках декларації). Зокрема, додатком до декларації є «Розшифровка податкових зобов’язань та податкового кредиту в розрізі контрагентів (Д5)» (додаток Д5).

Враховуючи зазначене, якщо Звіт подано в наступному періоді за періодом складання документів, які надають право на формування податкового кредиту без отримання податкової накладної згідно з п. 201.11 ПКУ та включені до такого Звіту, то в колонці 3 «Період складання податкової накладної, іншого документа» таблиці 2 розд. II «Податковий кредит» додатка Д5 до декларації зазначається дата складання Звіту.

За матеріалами ЗІР ДФСУ, категорія 101.20

декларація з ПДВ, додаток Д5, звіт про використання коштів додати теги змінити теги
Додайте свої теги до статті
Розділіть мітки комами. Наприклад: бухгалтерія, форма, відсотки, ПДВ, квартальний звіт. Максимальна кількість 10.
або Закрити
Ваша оцінка врахована! Оцініть статтю :
  • Добре
  • Нормально
  • Погано
Поділитися:
Коментарі до статті