Оновлена форма Заяви-розрахунку наведена в додатку 1 до Порядку № 12. Зараз вона складається з єдиної зведеної таблиці (Додаток 1) і 5 таблиць за видами матеріального забезпечення (Додатки 1.1 — 1.5).
Титульний лист Заяви-розрахунку можна умовно поділити на дві частини: текстову та табличну.
Наведемо порядок заповнення реквізитів текстової частини у табл. 1.
Таблиця 1. Заява-розрахунок. Титульна сторінка. Текстова частина
| Реквізит | Порядок заповнення |
| Найменування страхувальника | Для юридичних осіб зазначається коротке найменування страхувальника відповідно до реєстраційних документів. Для ФОП — прізвище, ім’я і по батькові |
| Місцезнаходження | Для юридичних осіб зазначається адреса відповідно до реєстраційних документів. Для ФОП — адреса відповідно до реєстраційних документів |
| Код за ЄДРПОУ | Для юридичних осіб код ЄДРПОУ Для ФОП — ідентифікаційний код (реєстраційний номер картки платника податків) або серія і номер паспорта для осіб, які відмовилися від прийняття реєстраційного номера картки платника податків за релігійними поглядами, про що є відповідна відмітка в паспорті |
| Окремий поточний рахунок у банку або окремий рахунок у відповідному органі Державного казначейства України | Номер поточного рахунку у банку, спеціально відкритого для отримання коштів від ФСС (далі — спецрахунок). Тут же зазначають скорочену назву банку, в якому цей рахунок відкритий |
| МФО | Зазначається МФО банку, в якому відкритий спецрахунок |
Зведена таблиця. Перейдемо до табличної частини титульної сторінки (табл. 2 — 6). Вона містить узагальнену інформацію про всі заповнені додатки форми Заяви-розрахунку. Тобто якщо заповнюємо відповідний додаток до Заяви-розрахунку, то в табличній частині титульної сторінки наведемо загальні дані за цим додатком (графи 3 і 4), а у графі 5 проставляємо відмітку про його заповнення. Подавати із Заявою-розрахунком усі додатки не потрібно. Заповнюють і подають додатки лише за тими видами виплат, за якими замовляється фінансування у Фонді. У табличній частині у складі допомоги по тимчасовій непрацездатності і допомоги по вагітності та пологах потрібно буде виділяти виплати за пільгами постраждалим унаслідок ЧАЕС — рядки 1.1 і 2.1. Інформація для них «тягнеться» з Додатка 1.1.
Також у загальній таблиці введені три рядки — 4, 5 і 6 — для відображення виплат потерпілим на виробництві або у зв’язку з профзахворюванням (Додатки 1.3, 1.4, 1.5).
Таблиця 2. Додаток 1.1 — I. Матеріальне забезпечення
| Номер графи | Найменування графи | Пояснення щодо заповнення графи |
| 2 — 4 | Прізвище Ім’я По батькові | Зазначаються повністю прізвище, ім’я і по батькові застрахованої особи відповідно до першої сторінки її паспорта. Для застрахованих осіб-іноземців — згідно із засвідченим у встановленому законодавством України порядку перекладу українською мовою паспортного документа |
| 5 | № страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта | Зазначаємо номер страхового свідоцтва про загальнообов’язкове державне соціальне страхування (далі — страхове свідоцтво) працівника. За відсутності у застрахованої особи страхового свідоцтва допускається заповнення ідентифікаційного номера фізичної особи. Зауважимо, що згідно з п. 7 Порядку № 1306 номер страхового свідоцтва також повинен збігатися з ідентифікаційним номером фізичної особи. Для застрахованих осіб, які за релігійними переконаннями відмовилися від ідентифікаційного номера, про що мають відповідну відмітку в паспорті, зазначають паспортні дані у форматі БКNNXXXXXX, де «БК» — константа, що вказує на реєстрацію за паспортними даними; «NN» — дві букви серії паспорта; «XXXXXX» — шість цифр номера паспорта (з провідними нулями). ID-паспорт — у форматі ПХХХХХХХХХ, де «П» — константа, що вказує на реєстрацію за паспортними даними; ХХХХХХХХХ — дев’ять цифр номера паспорта у форматі пластикової картки. Увага! Відсутність страхового свідоцтва не позбавляє працівника права на отримання допомоги за рахунок коштів ФСС (див. лист ФСС з ТВП від 01.03.2011 р. № 01-16-345 // «Бюджетна бухгалтерія», 2011, № 10, с. 9) |
| 6 | Основне місце роботи — 1; сумісництво — 2; ФОП — 3; ЦПХ — 4 | Обирається вид відносин, діяльності, у яких перебуває застрахована особа із страхувальником. Якщо допомога призначена: • за основним місцем роботи, проставляємо «1»; • за місцем роботи за сумісництвом (у тому числі внутрішнім) — «2». Якщо на допомогу претендує особа-підприємець, зазначаємо «3». Якщо допомога призначена особі, з якою укладено договір ЦПХ, зазначаємо «4». Зауважте, у випадку призначення допомог на одному підприємстві за основним місцем роботи, за внутрішнім сумісництвом, за ЦПХ договором у Заяві-розрахунку заповнюємо окремі рядки. Це пов’язано з тим, що допомоги у цьому випадку призначаються окремо |
| 7 — 9 | Дані листка непрацездатності: серія, номер, первинний (1), продовження (2) | Зазначається серія і номер листка непрацездатності, дубліката. Якщо в лікарняному листі підкреслено «Первинний» до графи 9 проставляється «1», «Продовження листка №» — «2» |
| 10 | Причина непрацездатності | Причина непрацездатності (має бути позначена (підкреслена) в лікарняному листі у відповідній графі бланка): 1 — загальне захворювання; 3 — захворювання в результаті аварії на ЧАЕС; 5 — невиробничі травми; 6 — контакт з хворими на інфекційні захворювання та бактеріоносійство; 7 — санаторно-курортне лікування; 8 — вагітність та пологи; 9 — ортопедичне протезування; 10 — догляд |
| 11 — 12 | Період непрацездатності | Зазначаємо, з якої по яку дату включений був непрацездатний працівник (з урахуванням днів хвороби, що оплачуються роботодавцем). Якщо лікарняний лист оплачується повністю за рахунок роботодавця (працівник непрацездатний 5 каледарних днів чи менше), то дані про такий лікарняний лист у Заяві-розрахунку потрапити не повинні |
| 13 — 14 | Кількість днів, що підлягають оплаті | У графі 13 відображається загальна кількість календарних днів тимчасової непрацездатності, що підлягають оплаті: за рахунок коштів ФСС і за рахунок коштів роботодавця, а також дні відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами. У графі 14 відображається та кількість днів тимчасової непрацездатності, що підлягають оплаті тільки за рахунок коштів ФСС, і дні відпустки у зв’язку з вагітністю та пологами |
| 15 — 16 | Сума (у гривнях з копійками) | До графи 15 вноситься загальна сума нарахованих застрахованій особі лікарняних, у тому числі за рахунок роботодавця, і сума нарахованих декретних. До графи 16 — у тому числі сума лікарняних (декретних) за рахунок коштів ФСС |
| 17 — 18 | У тому числі за пільгою постраждалим на ЧАЕС за рахунок коштів Фонду | У графі 17 зазначається кількість днів, за які допомога нарахована на пільгових умовах особам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи. Наприклад, маються на увазі пільги, передбачені: • п. 5 ч. 1 ст. 24 Закону № 1105 — допомога по тимчасовій непрацездатності виплачується в розмірі 100 % середньої зарплати (доходу) — застрахованим особам, які відносяться до 1 — 3 категорій осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи; одному з батьків або особі, яка їх замінює і доглядає хвору дитину віком до 14 років, яка постраждала внаслідок Чорнобильської катастрофи; • ч. 1 ст. 25 Закону № 1105 — жінкам, які відносяться до 1 — 3 категорій осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, допомога по вагітності та пологах виплачується за 180 календарних днів зазначеної відпустки (90 — до пологів і 90 — після пологів); • ч. 2 ст. 25 Закону № 1105 — допомога по вагітності та пологах виплачується особі, яка віднесена до 1 — 3 категорії осіб, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, усиновила дитину протягом двох місяців з дня її народження, зазначеного у свідоцтві про народження, за період з дня усиновлення і до закінченя 90 календарних днів. У графі 18 ставляться суми таких витрат. Що стосується зазначення в цих графах днів і сум, нарахованих на інших пільгових умовах особам, які постраждали внаслідок Чорнобильської катастрофи, чекаємо додаткових роз’яснень від ФСС |
| 19 | Номер посвідчення (ЧАЕС) | Проставляємо номер посвідчення особи, яка має статус постраждалої від наслідків аварії на ЧАЕС |
| 20 | Дата направлення на МСЕК (за наявності) | Ця графа заповнюється тільки у разі направлення документів на МСЕК для встановлення інвалідності. Нагадаємо, що день направлення документів на МСЕК не оплачується. З цих міркувань у додатку 1.1 Заяви-розрахунку потрібно її виділення в окремій графі. У лікарняному листі «Дата направлення на МСЕК» виділена окремою графою |
| 21 | Страховий стаж (у повних місяцях) Загальний | Зазначається загальний страховий стаж застрахованих осіб у повних місяцях. Інформація зазначається і за особами, яким нарахована допомога по тимчасовій непрацездатності, і за особами, які отримують допомогу по вагітності та пологах. Однак потрібна вона буде тільки для перевірки застосування так званої «процентовки» виплат по тимчасовій непрацездатності залежно від загального страхового стажу особи, передбачених ст. 24 Закону № 1105. Правильно визначити цей стаж (на момент настання страхового випадку) повинен відділ кадрів. Його кадровики дізнаються так: 1) за періоди роботи застрахованої особи до 01.01.2011 р. — з трудової книжки працівника; 2) з 01.01.2011 р. — так: • якщо працівник працював після 01.01.2011 р. тільки у того ж роботодавця, який оплачує йому лікарняний, то страховий стаж такого працівника визначається на підставі даних персоніфікованого обліку, а саме — ЄСВ-звіту або довідки за формою ОК-7 (роботодавець за період роботи працівника у нього ж може взяти її самостійно); • якщо працівник після 01.01.2011 р. працював ще й в інших роботодавців, то за періоди роботи в інших роботодавців працівникові для підтвердження страхового стажу потрібно надати відомості про нього шляхом надання довідки за формою ОК-7 |
| 22 | Страховий стаж (у повних місяцях) За останні 12 місяців | Зазначається страховий стаж за останні 12 місяців (у повних місяцях). Інформація потрібна для обліку застосування обмежень (при розрахунку лікарняних і декретних), передбачених ч. 4 ст. 19 Закону № 1105, коли страховий стаж особи за останні 12 місяців перед настанням страхового випадку не перевищує 6 місяців. Для визначення цього стажу потрібно використати: • дані довідки ОК-7: за період роботи у цього ж роботодавця він (як страхувальник) може отримати її самостійно (не через працівника); за періоди роботи в іншого роботодавця (роботодавців) довідку бере працівник; • дані поданих звітів з ЄСВ за період, який працівник працював у вас |
Таблиця 3. Додаток 1.2 — ІІ. Допомога на поховання
| Номер графи | Найменування графи | Пояснення щодо заповнення графи |
| 2 — 4 | Прізвище, ім’я по батькові | Прізвище, ім’я, по батькові застрахованої особи одержувача допомоги на поховання. Нагадаємо, що на підставі ст. 20, 27 Закону № 1105 допомога на поховання за рахунок коштів ФСС видається членам сім’ї застрахованої особи, яка померла, або іншим юридичним або фізичним особам, які здійснюють похорони (крім випадків поховання пенсіонерів, безробітних і осіб, які померли від нещасних випадків на виробництві). Увага! Графи 2 — 4 не заповнюємо, якщо поховання здійснювала юридична особа |
| 5 | № страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта | Зазначається номер страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) одержувача допомоги на поховання. Для застрахованих осіб, які за релігійними переконаннями відмовилися від ідентифікаційного номера, про що мають відповідну відмітку в паспорті, зазначають паспортні дані |
| 6 — 8 | Прізвище, ім’я, по батькові | Прізвище, ім’я, по батькові померлого |
| 9 — 10 | Свідоцтво про смерть | Наводиться серія і номер свідоцтва про смерть |
| 11 | Витрати Фонду (сума в гривнях з копійками) | Проставляємо суму допомоги на поховання застрахованої особи. У 2018 році ця сума складає 4100 грн. (див. постанову № 17) |
Таблиця 4. Додаток 1.3 — ІІІ. Нарахування допомоги по тимчасовій непрацездатності в результаті нещасного випадку або профзахворювання
| Номер графи | Найменування графи | Пояснення щодо заповнення графи |
| 2 — 4 | Прізвище Ім’я По батькові | Прізвище, ім’я, по батькові застрахованої особи |
| 5 | № страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта | Зазначається номер страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) або серія і номер паспорта |
| 6 | Основне місце роботи — 1; сумісництво — 2; ФОП — 3; ЦПХ — 4 | Проставляємо вид відносин, у яких перебуває застрахована особа зі страхувальником. Так, наприклад, якщо допомога призначається за основним місцем роботи, проставляємо «1», якщо за сумісництвом — «2» |
| 7 — 8 | Дані акта про нещасний випадок або профзахворювання | Зазначається дата і номер акта про нещасний випадок або профзахворювання |
| 9 — 10 | Дані листка непрацездатності | Серія і номер листка непрацездатності |
| 11 | Причина непрацездатності* | Причина непрацездатності (має бути позначена (підкреслена) в лікарняному листі у відповідній графі бланка): 2 — професійне захворювання та його наслідки; 4 — нещасний випадок на виробництві та його наслідки |
| 12 — 13 | Період непрацездатності | Відображається період тимчасової непрацездатності: з якої по яку дату (включно) |
| 14 — 15 | Витрати Фонду | Зазначається кількість днів непрацездатності, оплачуваних Фондом, і витрати (сума) Фонду на їх оплату |
Таблиця 5. Додаток 1.4 — IV. Нарахування виплати у разі переведення потерпілого на легшу, нижчеоплачувану роботу
| Номер графи | Найменування графи | Пояснення щодо заповнення графи |
| 2 — 4 | Прізвище Ім’я По батькові | Прізвище, ім’я, по батькові застрахованої особи |
| 5 | № страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта | Зазначається номер страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер, дані паспорта |
| 6 — 7 | Дані акта про нещасний випадок або профзахворювання | Дата, номер акта про нещасний випадок, профзахворювання |
| 8 — 10 | Дані довідки МСЕК або ЛКК | Зазначається серія і номер довідки МСЕК або ЛКК. У графі 10 зазначається «1» — рішення МСЕК, «2» — ЛКК |
| 11 — 12 | Період переведення на легшу, нижчеоплачувану роботові | Відображається період, на який працівник переведений на легшу, нижчеоплачувану роботу: у графі 11 — з якої дати було здійснено переведення; у графі 12 — по яку дату діє переведення. Необхідність переведення потерпілого на іншу роботу, її тривалість і характер установлюються ЛКК або МСЕК |
| 13 — 14 | Витрати Фонду | Зазначається кількість днів переведення, оплачуваних ФСС, і витрати (сума) Фонду на їх оплату. Доплата до середнього заробітку, який потерпілий мав до ушкодження здоров’я |
Таблиця 6. Додаток 1.5 — V. Відшкодування вартості поховання потерпілого і пов’язаних із цим ритуальних послуг
| Номер графи | Найменування графи | Пояснення щодо заповнення графи |
| 2 — 4 | Прізвище Ім’я По батькові | Прізвище, ім’я, по батькові застрахованої особи |
| 5 | № страхового свідоцтва (ідентифікаційний номер) або серія та номер паспорта | Зазначається номер страхового свідоцтва померлого (ідентифікаційний номер або серія і номер паспорта) |
| 6 — 7 | Дані акта про нещасний випадок або профзахворювання | Наводиться дата і номер акта |
| 8 — 9 | Свідоцтво про смерть | Зазначається серія і номер свідоцтва про смерть |
| 10 | Витрати Фонду (сума в гривнях з копійками) | Сума для відшкодування ФСС на підставі наданих документів, що підтверджують здійснення родичами потерпілого (іншими особами) відповідних витрат на день поховання. Сума визначається в граничних розмірах витрат на поховання і ритуальних послуг, що діяли на день поховання для Фонду |
Кожен заповнений додаток підписується відповідальною особою із зазначенням назви посади, прізвища та ініціалів. Зведену таблицю (Додаток 1) підписує керівник, головний бухгалтер, ставиться печатка (за наявності) і дата складання Заяви-розрахунку.
Зауважимо, що в разі потреби додаткового фінансування за лікарняним листом, фінансування за яким уже було заявлене та отримане, потрібно скласти «додаткову» Заяву-розрахунок із зазначенням суми, яку необхідно доплатити. При цьому дані застрахованої особи та інформацію про лікарняний лист потрібно буде повторити.
ВИКОРИСТАНІ ДОКУМЕНТИ ТА СКОРОЧЕННЯ
Закон № 1105 — Закон України «Про загальнообов’язкове державне соціальне страхування» від 23.09.99 р. № 1105-XIV.
Постанова № 17 — постанова правління Фонду соціального страхування України «Про встановлення розміру допомоги на поховання» від 08.02.2017 р. № 17.
Порядок № 1306 — Порядок видачі свідоцтва про загальнообов’язкове державне соціальне страхування, затверджений постановою Кабміну від 22.08.2000 р. № 1306.
ФСС — фонд соціального страхування України.
