Читайте новости и статьи в приложении!
Связаться с нами
Позвоните нам:
![viber]()
![viber]()
(066) 870-10-10
![viber]()
(097) 780-10-10
Перезвоните мне
(066) 870-10-10
(097) 780-10-10
Перезвоните мне
Вопросы по работе сайта:
support@id.factor.ua
№10
Налоги и бухгалтерский учет, февраль, 2018/№ 10
Другие номера журнала ›
- Приложение РІ — разницы В предыдущем тематическом номере мы рассказали об общем порядке заполнения декларации и построчно расписали особенности заполнения четырех приложений к ней. Далее продолжим рассматривать декларацию по налогу на прибыль за 2017 год и в этом номере уделим внимание остальным приложениям. Традиционно начнем с самого объемного и громоздкого — приложения РІ «Разницы». Также кратко напомним об изменениях, которые внесены в учет налоговых разниц с начала 2018 года. Но учтите: при заполнении отчетности за 2017 год руководствуемся исключительно правилами налогообложения, действовавшими в таком отчетном году.
- Приложение ПЗ — прибыль, освобожденная от налогообложения Первое, на чем хотелось бы акцентировать ваше внимание: заполнять приложение ПЗ вынуждены только те налогоплательщики, которые осуществляют виды деятельности, освобожденные от обложения налогом на прибыль. А вот тем, кому не посчастливилось получить льготы по прибыли, повезло в другом — приложение ПЗ они не заполняют.
- Приложение АМ — амортизация Не секрет, что высокодоходные предприятия — «прибыльщики» и малодоходники-добровольцы налог на прибыль считают с учетом «амортизационной» разницы, а значит, вынуждены вести налоговый учет основных средств (ОС) и нематериальных активов (НМА). Информацию о суммах начисленной в отчетном периоде «налоговой» амортизации ОС и НМА как раз и показывают в приложении АМ. Итоговую сумму амортизации из графы 5 строки 1.2.1 приложения АМ переносят в строку 1.2.1 приложения РІ.
- Приложение ЦП — ценные бумаги Вот, наконец, мы и добрались до последнего «прибыльного» приложения — ЦП. Его заполняют высокодоходные предприятия, а также малодоходники-добровольцы, которые осуществляют операции с ценными бумагами (ЦБ) и рассчитывают «ценнобумажные» налоговые разницы по п. 141.2 НКУ. В этом приложении определяют отдельный «налоговый» финансовый результат по операциям продажи и другого отчуждения любых ЦБ отчетного периода и расшифровывают показатели строк 4.1.3 и 4.1.4 приложения РІ.
- Декларация по налогу на прибыль: как отчитаться сельхознику? У сельхозников в 2017 году с отчетностью по налогу на прибыль сложилась напряженка. Мало того, что налоговики вдруг запретили для них особый отчетный период «с июля по июнь», так еще и основной годовой период ставят под сомнение. Поэтому разберемся, как сельхозникам отчитаться по налогу на прибыль по итогам 2017 года. Какой период декларировать? Как заполнить декларацию?
- Перечень основных документов, используемых в тематическом номере
Полезные ссылки
