Який установлено строк для подання пояснень і документів на розблокування розрахунку коригування (РК)? З якого дня розпочинається відлік такого строку?
Сьогодні
Як порахувати кількість днів прострочення для штрафу за несвоєчасну реєстрацію податкової накладної (ПН)? З якого дня починати і яким днем закінчувати підрахунок? Чи враховувати при підрахунку: граничний строк (останній день) реєстрації ПН і день фактичної реєстрації ПН?
28.08.25
У червні-2025 продавець помилково зареєстрував на нас зайву податкову накладну (ПН) (податковий кредит за нею не відображали). А в серпні-2025 (для її обнулення) направив нам для реєстрації зменшуючий розрахунок коригування (РК) (датований 30.06.2025). Чи буде штраф за його несвоєчасну реєстрацію — адже з дати складання РК пройшло 18 днів (а складати зменшуючий РК поточною серпневою датою продавець відмовляється)? Що буде, якщо такий РК до помилкової ПН узагалі не реєструвати?
28.08.25
Чи треба при відображенні витрат майбутніх періодів на рахунку 39 показувати податкову різницю в ряд. 2.1.1 додатка РІ до декларації з податку на прибуток? А після — при визнанні витрат у наступних періодах (Дт 23, 91, 92, 93, 94 — Кт 39) — показувати податкову різницю в ряд. 2.2.1 додатка РІ?
20.08.25
Чи може вважатися первинним документом інвойс на експорт послуг, підписаний тільки виконавцем (за умови його оплати замовником)? Чи повинен такий інвойс містити посаду та П. І. Б. замовника?
19.08.25
Якщо платник надає послуги, то в податковій накладній (ПН), окрім усього іншого, треба зазначати і код послуг. Проте, враховуючи різноманітність послуг, визначити його часом не так-то просто. Тому поговоримо про код послуг детальніше.
18.08.25
За договором (згідно з виставленим рахунком) покупець сплатив частковий аванс за товари А і В — склали за ними авансову податкову накладну (ПН). Проте далі покупець фактично забрав товари С і Д (за які йому був виставлений другий рахунок за тим же договором). Як складати податкові накладні? Чи треба на постачання товарів С і Д (тобто під кожен рахунок) складати нову ПН? Чи раз товари С і Д відвантажені в межах того самого договору і вписуються в отриманий аванс, то у складанні другої ПН немає необхідності? А скласти другу ПН доведеться, тільки коли відвантаження за договором вийдуть за отриманий аванс?
15.08.25
Підприємство відправило посилку (товар). Проте відділення «Нової пошти» розбомбили. «Нова пошта» відшкодувала підприємству шкоду (збитки). У банківській виписці зазначено «Відшкодування шкоди, без ПДВ». Чи нараховувати ПДВ і чи складати податкову накладну (ПН) на суму отриманого відшкодування?
15.08.25
Тема ПДВ — велика. Тому бухгалтерові тут часто доводиться розбиратися в складних ситуаціях і знаходити рішення для найзаплутаніших завдань. Особливо, коли справа стосується складання податкових накладних (ПН) і розрахунків коригування (РК). Тому в цьому тематичному номері ми розберемо популярні непрості ситуації, пов’язані зі складанням ПН/РК. Поговоримо про заповнення підсумкових ПН, гарантійні платежі, еквайрингові оплати, оплати за рахунок третіх осіб, відшкодування збитків, придбання товарів партіями, сплив строків давності, повернення покупцем, що став неплатником ПДВ. А розпочнемо з досить поширеної ситуації — коли ПН склали на неплатника ПДВ, а виявилось, покупець — платник ПДВ.
14.08.25
Чи треба утримувати податок на репатріацію при оплаті за навчання нерезиденту? Як на це впливає місце проведення навчання (в Україні, за кордоном або онлайн) і коли плата нерезиденту вважатиметься звичайною виручкою, звільненою від оподаткування, — з’ясуємо в статті.
28.07.25
Читайте новини та статті у додатку!
