Покарання за діяльність без ФОП-реєстрації: чи страшно?

Податківці все бачать

Чи може не все?

Загалом підпільні підприємці роблять ставку на те, що податківці чи правоохоронці просто не будуть бачити їхньої активності. Якщо ти не особливо світишся на людях, продаєш свої товари / послуги звичайним громадянам (які не є податковими агентами і не звітують про виплати на користь фізосіб), не реєструєш угоди тощо, ти наче і не помітний.

До недавніх пір це непогано виходило з тією ж торгівлею через інтернет. Якщо податківці когось і ловили, то здебільшого «мультимільйонерів». При цьому їм доводилось робити ціле розслідування. Направляти запити до небанківських фінустанов («Пост Фінанс» / сьогодні «НоваПей»), звіряти телефони в отриманій інформації і в оголошеннях про продаж тощо (див., зокрема, «Мопед не мій, або Як фізособа через Нову пошту торгувала»).

Але ситуація змінюється. Визначальна подія цього року —

Це відкрило для них принципово нові можливості.

На прикладі продажу з постоплатою через той же OLX і доставкою через «Нову пошту» це виглядає таким чином. NovaPay (фінансовий партнер «Нової пошти») приймає постоплату від покупця на користь продавця і вибиває чек переказу коштів, в якому мають значитися, серед іншого, П. І. Б. і податковий номер отримувача переказу, тобто продавця. А далі інформація з чеків автоматично потрапляє на сервер податківцям. Тобто вони бачать, скільки разів і скільки коштів отримав конкретний продавець — отримувач коштів (більше деталей знайдете в статті «Як ДПСУ воює з тіньовою інтернет-торгівлею» // «Податки & бухоблік», 2025, № 29).

Як наслідок, сплеск запитів дати пояснення і запрошень підписати адмінпротокол від податківців (див. статтю «Продав речі через інтернет і отримав лист від податківців: що робити?» // «Податки & бухоблік», 2025, № 43).

Не завжди при цьому податківцям щастить в суді (при розгляді справ про притягнення до відповідальності), про що скажемо пізніше. Але з часом податківці вочевидь удосконалять свою тактику.

Також є певні законодавчі ініціативи щодо наступу:

— на цифрові платформи (інтернет-сайти), на яких розміщуються оголошення про продаж, оренду нерухомості тощо (відповідний законопроєкт від 30.04.2025 № 13232 відкликано, але не факт, що скоро не з’явиться новий аналогічний);

— на банківську таємницю (див. статтю «Податкова отримає доступ до банківських рахунків громадян?» // «Податки & бухоблік», 2024, № 92) тощо.