Валютний нагляд: було менше «400», стало більше «400»

Податки & бухоблік Січень, 2023/№ 8

Друк

Наші читачі вже неодноразово цікавились питаннями валютного нагляду у випадках, коли сума ЗЕД-заборгованості є або стала менше порогових екв. 400 тис. грн. Також були питання щодо таких ситуацій, коли сума заборгованості в інвалюті з часом «штучно» сягнула цього порога з причин падіння курсу гривні. Отже, зараз ми розглянемо такі випадки, пов’язані з цією пороговою для банківського ЗЕД-нагляду сумою, та можливі їх наслідки для українських суб’єктів ЗЕД-діяльності.

«Незначна сума» та банківський нагляд

Можливо, вам це відомо, але тема зобов’язує нагадати дещо з теорії питання. Спираючись на профільні документи НБУ (п. 22 Положення № 5*, п. 9. Інструкції № 7**), виділимо два моменти:

* Положення про заходи захисту та визначення порядку здійснення окремих операцій в іноземній валюті, затверджене постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 5.

** Інструкція про порядок валютного нагляду банків за дотриманням резидентами граничних строків розрахунків за операціями з експорту та імпорту товарів, затверджена постановою Правління Національного банку України від 02.01.2019 № 7.

— банк взагалі не здійснює нагляд/не ставить на контроль операцію, якщо її сума «незначна», тобто є меншою за екв. 400 тис. грн;

— банк знімає з нагляду операцію, коли сума незавершених розрахунків за операцією стає менше за екв. 400 тис. грн

Передплатіть, щоб відкрити доступ до матеріалів Я вже

PRO-доступ Необмежений доступ до всіх закритих матеріалів сайту без реклами

Купити

PRO-доступ до усіх закритих матеріалів сайту Отримати доступ