Порядок виправлень залежатиме від того, яку помилкову ПН треба анулювати: повторну чи поодиноку.
Як виправити? Така ситуація може виникати, якщо ПН помилково зареєстрували не на того покупця або взагалі без факту операції. У такому разі
помилкову поодиноку ПН обнуляють за допомогою зменшуючого РК-103 (тобто з причиною коригування «Повернення товару або авансових платежів»)
Такий РК-103 складають на дату виявлення помилки. Тобто в полі «Дата складання» РК вказують ту поточну дату, коли виправляють помилку в ПН.
До заголовної частини цього РК переносять дані про продавця і покупця з помилкової ПН. При цьому в табличній частині РК мінусують обсяги операцій з кодом причини коригування «103» (зокрема, заповнюють: гр. 7 з «-» і гр. 8 — «Коригування кількості», а графи 9 і 10 не заповнюють, БЗ 101.15).