Темы статей
Выбрать темы статей
Сортировать по темам

В уточняющем расчете по НДС не заполнили строку 18.2: как исправить?

Солошенко Людмила, налоговый эксперт
Налоги & бухучет Февраль, 2023/№ 16
Печать
Подали уточняющий расчет (УР) к декларации по НДС за январь (уменьшили сумму январского налога в стр. 18). Однако забыли в УР заполнить стр. 18.2. Как исправить?

Сперва напомним, в каком случае в УР заполняют стр. 18.2, а после выясним, можно ли ситуацию исправить.

Когда в УР заполняют стр. 18.2? Прежде всего учтите: строку 18.2 заполняют не в каждом УР на уменьшение налоговых обязательств — НО (когда уменьшается стр. 18 декларации), а только (!) если налог за уточняемый период при этом не уплачен. То есть если у плательщика на момент подачи УР есть «Залишок податкових зобов’язань, несплачений до бюджету за звітний період, який уточнюється, що обліковується Казначейством до виконання в повному обсязі» (далее — «Залишок»). Величину такого «Залишка» можно узнать из Витяга J1402401 (направив Запит J1302401). Тогда:

Подпишитесь, чтобы открыть доступ к материалам Я уже
PRO-доступ Неограниченный доступ ко всем закрытым материалам сайта без рекламы
App
Скачайте наше мобильное приложение Factor

© Factor.Media, 1995 -
Все права защищены

Использование материалов без согласования с редакцией запрещено

Ознакомиться с договором-офертой

Присоединяйтесь
Адрес
г. Харьков, 61002, ул. Сумская, 106а
Мы принимаем
ic-privat ic-visa ic-visa
Powered by
Factor Web Solutions
Мы используем cookie-файлы, чтобы сделать сайт максимально удобным для вас и анализировать использование наших продуктов и услуг, чтобы увеличить качество рекламных и маркетинговых активностей. Узнать больше о том, как мы используем эти файлы можно здесь.
Спасибо, что читаете нас Войдите и читайте дальше