В уточняющем расчете по НДС не заполнили строку 18.2: как исправить?

Налоги & бухучет Февраль, 2023/№ 16

Печать

Подали уточняющий расчет (УР) к декларации по НДС за январь (уменьшили сумму январского налога в стр. 18). Однако забыли в УР заполнить стр. 18.2. Как исправить?

Сперва напомним, в каком случае в УР заполняют стр. 18.2, а после выясним, можно ли ситуацию исправить.

Когда в УР заполняют стр. 18.2? Прежде всего учтите: строку 18.2 заполняют не в каждом УР на уменьшение налоговых обязательств — НО (когда уменьшается стр. 18 декларации), а только (!) если налог за уточняемый период при этом не уплачен. То есть если у плательщика на момент подачи УР есть «Залишок податкових зобов’язань, несплачений до бюджету за звітний період, який уточнюється, що обліковується Казначейством до виконання в повному обсязі» (далее — «Залишок»). Величину такого «Залишка» можно узнать из Витяга J1402401 (направив Запит J1302401). Тогда:

Подпишитесь, чтобы открыть доступ к материалам Я уже

PRO-доступ Неограниченный доступ ко всем закрытым материалам сайта без рекламы

Купить

PRO-доступ ко всем закрытым материалам сайта Получить доступ