В уточнюючому розрахунку з ПДВ не заповнили рядок 18.2: як виправити?

Податки & бухоблік Лютий, 2023/№ 16

Друк

Подали уточнюючий розрахунок (УР) до декларації з ПДВ за січень (зменшили суму січневого податку в ряд. 18). Проте забули в УР заповнити ряд. 18.2. Як виправити?

Спершу нагадаємо, у якому випадку в УР заповнюють ряд. 18.2, а після з’ясуємо, чи можна ситуацію виправити.

Коли в УР заповнюють ряд. 18.2? Передусім врахуйте: рядок 18.2 заповнюють не в кожному УР на зменшення податкових зобов’язань — ПЗ (коли зменшується ряд. 18 декларацій), а тільки якщо податок за уточнюваний період при цьому не сплачений. Тобто якщо в платника на момент подання УР є «Залишок податкових зобов’язань, несплачений до бюджету за звітний період, який уточнюється, що обліковується Казначейством до виконання в повному обсязі» (далі — «Залишок»). Про величину такого «Залишку» можна дізнатися з Витягу J1402401 (направивши Запит J1302401). Тоді:

Передплатіть, щоб відкрити доступ до матеріалів Я вже

PRO-доступ Необмежений доступ до всіх закритих матеріалів сайту без реклами

Купити

PRO-доступ до усіх закритих матеріалів сайту Отримати доступ