Читайте новости и статьи в приложении!
№75
Налоги & бухучет, сентябрь, 2024/№ 75
Другие номера журнала ›
- Документальное оформление командировки Не все вопросы с контрагентами можно решить онлайн. Зачастую необходимо личное присутствие на предприятии, находящемся в другом населенном пункте. И тогда субъект хозяйствования может направить своего работника в командировку. О командировках и пойдет речь сегодня. А начнем мы с того, что выясним, какие служебные поездки считаются командировками и как правильно их документально оформить.
- Авансовый отчет по командировке После командировки работник должен предоставить документы в бухгалтерию. В какие сроки нужно отчитаться о командировке? Всегда ли нужно подавать авансовый отчет и что грозит за его непредоставление? Разберем в статье.
- Подтверждающие документы на командировку Осуществленные командированным/подотчетным лицом в служебной поездке расходы должны быть документально подтверждены. Иначе работнику просто не возместят понесенные расходы, ему придется вернуть полученный аванс, а в некоторых случаях может даже возникнуть НДФЛ-облагаемый доход. Какие именно документы подойдут для подтверждения разного рода расходов, сейчас расскажем.
- Работник заболел накануне командировки Работник должен был уехать в командировку. Получил аванс, купил билеты, а в день отправления в командировку заболел. Какие действия в такой ситуации необходимо предпринять? Ответ на этот вопрос ищите в нашей статье.
- Заработная плата за время командировки Работник, который отправляется в командировку, имеет, в частности, право на сохранение места работы (должности) и оплату периода командировки. Из этой статьи вы узнаете о том, как именно надо оплачивать такой период. Для этого разберем практические ситуации на примерах. Присоединяйтесь к разговору.
- Командировки совместителей Направить работника в командировку может работодатель не только по основному месту работы, но и по совместительству. Какие гарантии при этом должны соблюдаться? Как возмещают командировочные расходы совместителю? Как оформить отсутствие по основному месту работы? На все вопросы, связанные со служебными командировками совместителей, вы найдете ответы в нашей статье.
- Суточные при заграничных командировках Работник собирается в командировку за границу? Его следует обеспечить авансом, в состав которого будут входить и суточные. Как рассчитать их сумму? В каком размере суточные могут быть установлены? В какой валюте их выплачивать? По какому курсу пересчитывать? Обо всем этом мы сейчас и поговорим.
- Две командировки в один день: выплачиваем суточные Водитель предприятия вернулся из командировки и в тот же день направляется в новую командировку. Возможно ли такое? Как в этом случае выплачивать ему суточные? Хотите знать? Тогда читайте далее.
- Гривневая КПК в загранкомандировке У предприятия нет валютного счета. Поэтому работник был направлен в командировку за границу с гривневой корпоративной платежной карточкой (КПК), на которую зачислили аванс. Как учесть расходы на загранкомандировку в этом случае? По какому курсу НБУ их пересчитывать? Когда расходы на командировку отражать в учете?
- Включаем командировочные расходы в себестоимость/расходы Как быть предприятию, которое занимается грузовыми перевозками, когда водитель приехал из командировки и отчитался, например, 5 июля, а акты предоставленных заказчику услуг датированы 26 июня? При этом водитель в командировке приобретал горючее для заправки автомобиля. Еще ситуация: директор находился в командировке с 16 июля по 31 августа и за личные средства приобрел материалы, идущие на производство продукции (нужно списать в июле), которая реализуется частично в июле, а частично в начале августа. Можно ли предоставить авансовый отчет 31 июля за июль, а потом, когда руководитель вернется из командировки, за август 2024 года? Давайте с этим разберемся.
- Если заказчик компенсирует исполнителю расходы на командировку Исполнитель осуществляет установку и монтаж промышленного оборудования (код услуг 33.20), для чего направляет своих сотрудников в командировку. Если в акте выполненных работ отдельно будет выделена компенсация заказчиком командировочных расходов, как оформить налоговую накладную (НН) в этом случае? Как компенсацию расходов на командировку отразить в учете?
Полезные ссылки
