(066) 87-010-10
Переводим бухгалтеров в ОНЛАЙН!
  • В избранное
  • Печать
  • Шрифт
  • Цвет фона
  • Комментарии 0
  • В разработке
2/10
Налоги и бухгалтерский учет
Налоги и бухгалтерский учет
Октябрь , 2018/№ 85

РК с «фантом»-причинами

От налоговиков в последнее время все чаще стали звучать странные советы: в расчетах корректировки (РК) к сводным налоговым накладным (НН) указывать «особые» новые причины (которых нет в программном обеспечении в справочниках причин). Вопрос весь в том, как их соблюсти?

В РК к сводным НН — новые причины?

Напомним, что после весенних перемен внедрили 7 причин корректировки (подробнее о них см. «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 40, с. 14, а также письмо ГФСУ от 22.06.2018 г. № 18983/7/99-99-15-03-02-17 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 55, с. 3 и с. 21). Такой перечень из 7 причин закрепили и в программном обеспечении. Так что теперь заполнение «причинной» гр. 2 РК не вызывает сложностей — достаточно выбрать нужную причину корректировки из справочника причин. Однако позже в БЗ и ИНК контролеры стали советовать в РК к сводным НН указывать другие «специальные» причины.

Какие причины налоговики советуют писать в РК к сводным НН

Вид НН/

(тип причины в шапке НН)

Пункт НКУ

Какую причину указывать в РК

(по разъяснениям налоговиков)

сводная

«компенсирующая» НН

«04» «08» «09» «13»

п. 198.5

«Коригування зведеної податкової накладної, складеної

відповідно до пункту 198.5 статті 198 ПКУ»

БЗ 101.16 // «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 52-53, с. 3;

письмо ГФСУ от 04.09.2018 г. № 3823/6/99-99-15-03-02-15/ІПК;

письмо ГФСУ от 20.07.2018 г. № 3198/6/99-99-15-03-02-15/IПК

сводная

распределительная НН

«08» «09»

п. 199.1

«Коригування зведеної податкової накладної, складеної

відповідно до пункту 199.1 статті 199 ПКУ»

БЗ 101.15; письмо ГФСУ от 14.06.2018 г. № 2612/6/99-99-15-03-02-15/ІПК // «Налоги и бухгалтерский учет», 2018, № 59, с. 4

сводная

минбазная

НН

«15»

п. 201.4

«Коригування податкової накладної, складеної

відповідно до абзацу 11 пункту 201.4 статті 201 ПКУ»

письмо ГФСУ от 11.09.2018 г. № 3967/6/99-99-15-03-02-15/ІПК

Зарегистрируйтесь

для того, чтобы читать статью полностью.

Зарегистрироваться

Уже зарегистрированы? Войти с паролем

сводная налоговая накладная, расчет корректировки, причина корректировки, период корректировки добавить теги изменить теги
Добавьте свои теги к статье
Разделяйте метки запятой. Например: бухгалтерия, форма, проценты, НДС, квартальный отчёт. Максимальное количество 10.
или Закрыть
Комментарии к статье