Налоговые обязательства отражены дважды в налоговой накладной и декларации по НДС Наше предприятие выписало покупателю счет от 31.07.2023. Часть продукции по этому счету была отгружена 6 августа 2023 года. На эту часть была составлена и зарегистрирована НН. Всю сумму по сделке покупатель оплатил 9 августа 2023. По ошибке этой датой была составлена и зарегистрирована НН на общую сумму сделки, включая стоимость уже отгруженной продукции. Обе НН были включены в налоговые обязательства августа. В октябре была найдена ошибка, мы составили уменьшающий РК от 09.08.2023 и зарегистрировали его 16 октября. Можно ли включить этот РК в декларацию за октябрь или нужно действовать как-то иначе?
Покупки февраля 2022 года: если НН заблокировали Входящий НДС при приобретении товара у поставщика в феврале 2022 года был включен в налоговый кредит февраля 2022 года по первичному документу. До 15.07.2022 налоговая накладная не была зарегистрирована поставщиком, поскольку он перешел на единый налог по ставке 2 %. После 01.08.2023 поставщик направил эту налоговую накладную на регистрацию, но она была заблокирована. Следует ли подавать уточняющую декларацию за февраль 2022 года и исключать эту налоговую накладную из налогового кредита?
Занизили доход при прибыльном убытке: как исправить ошибку? В строке 04 декларации по налогу на прибыль за 2022 год был задекларирован убыток. Финрезультат до налогообложения, отраженный в финансовой отчетности, тоже имеет отрицательное значение. Теперь нашли ошибку — занизили доходы, то есть их надо увеличить. Если ошибку исправить, то убыток все равно останется (только станет меньше). Как исправить такую ошибку? Переподавать ли исправленную финотчетность? Следует ли начислять и платить самоштраф?
Налогообложение кредиторской задолженности ФЛП на ЕН после прекращения ФЛП — плательщик ЕН группы 3 по ставке 5 % еще 23.02.2022 получил аванс. Товар должен был быть поставлен весной 2022 года, но отгружен не был. В январе-2023 ФЛП был закрыт. Следует ли включать в гражданский доход физлица суммы такого аванса, если товар так и не будет поставлен контрагенту?
Компенсация при увольнении и отпуск за свой счет Работник увольняется в ноябре 2023 года. Весь год он был в отпуске за свой счет. Как в таком случае рассчитать компенсацию за неиспользованные дни отпуска при увольнении?
Увольнение: если работник «перегулял» отпуск Работник увольняется. Нужно ли при проведении окончательного расчета высчитать с работника средства за отпуск в случае, когда он был в отпуске 24 календарных дня, но заработал за отработанное время только 16 календарных дней? Как отразить такое отчисление в отчетности?