Податкові зобов’язання відображені двічі в податковій накладній і декларації з ПДВ Наше підприємство виписало покупцеві рахунок від 31.07.2023. Частина продукції за цим рахунком була відвантажена 6 серпня 2023 року. На цю частину була складена і зареєстрована ПН. Усю суму за правочином покупець сплатив 9 серпня 2023 року. Помилково цією датою була складена і зареєстрована ПН на загальну суму правочину, включаючи вартість уже відвантаженої продукції. Обидві ПН були включені в податкові зобов’язання серпня. У жовтні була знайдена помилка, ми склали зменшуючий РК від 09.08.2023 і зареєстрували його 16 жовтня. Можна включити цей РК у декларацію за жовтень чи треба діяти якось інакше?
Придбання лютого 2022 року: якщо ПН заблокували Вхідний ПДВ при придбанні товару в постачальника в лютому 2022 року був включений у податковий кредит лютого 2022 року за первинним документом. До 15.07.2022 податкова накладна не була зареєстрована постачальником, оскільки він перейшов на єдиний податок за ставкою 2 %. Після 01.08.2023 постачальник направив цю податкову накладну на реєстрацію, але вона була заблокована. Чи слід подавати уточнюючу декларацію за лютий 2022 року і виключати цю податкову накладну з податкового кредиту?
Занизили дохід при прибутковому збитку: як виправити помилку? У рядку 04 декларації з податку на прибуток за 2022 рік було задекларовано збиток. Фінрезультат до оподаткування, відображений у фінансовій звітності, теж має від’ємне значення. Наразі знайшли помилку — занизили доходи, тобто їх треба збільшити. Якщо помилку виправити, то збиток все одно залишиться (тільки стане менше). Як виправити таку помилку? Чи переподавати виправлену фінзвітність? Чи слід нараховувати і платити самоштраф?
Оподаткування кредиторської заборгованості ФОП на ЄП після припинення ФОП — платник ЄП групи 3 за ставкою 5 % ще 23.02.2022 отримав аванс. Товар мав бути поставлений навесні 2022, але відвантажений не був. У січні 2023 ФОП був закритий. Чи слід включати до цивільного доходу фізособи суми такого авансу, якщо товар так і не буде поставлено контрагенту?
Компенсація при звільненні та відпустка за свій рахунок Працівник звільняється в листопаді 2023 року. Весь рік він був у відпустці за свій рахунок. Як у такому випадку розрахувати компенсацію за невикористані дні відпустки при звільненні?
Звільнення: якщо працівник «перегуляв» відпустку Працівник звільняється. Чи потрібно при проведенні остаточного розрахунку вирахувати з працівника кошти за відпустку у випадку, коли він був у відпустці 24 календарних дні, але заробив за відпрацьований час тільки 16 календарних днів? Як відобразити таке відрахування у звітності?