Підкажіть, будь ласка, за допомогою якого документа в «1С:Бухгалтерії 8» можна провести річний перерахунок ПДФО, як того вимагає п.п. 169.4.2 Податкового кодексу України.
І. Іванова, м. Суми
Відповідає Вероніка НЕКРАСОВА, консультант «Б & К»
Річний перерахунок ПДФО в «1С:Бухгалтерії 8» можна виконати за допомогою документа «Начисление зарплаты работникам организаций» (меню «Зарплата → Начисление зарплаты»).
У документі потрібно вказати дату й місяць нарахування (у нашому випадку — грудень 2013 року), далі заповнити верхню табличну частину документа списком працівників і перейти на закладку «НДФЛ», де поставити прапорець напроти опції «Это пересчет НДФЛ».
Закладку «НДФЛ» також потрібно заповнити списком працівників, для чого натисніть на кнопку «Заполнить», варіант «По всем работникам с начала года» (рис. 1).
Для проведення перерахунку ПДФО натисніть на кнопку «Рассчитать». Якщо при розрахунку ПДФО за 2013 рік було допущено неточності, суми розбіжності буде показано в документі (рис. 2). Перейдіть на закладку «Проводки» і натисніть на кнопку «Сформировать проводки». Після цього документ можна проводити.
На рис. 2 видно, що при перерахунку було виявлено недоплату щодо ПДФО. Сума недоплати стягується за рахунок суми будь-якого оподатковуваного доходу (після його оподаткування) за відповідний місяць, а в разі недостатності суми такого доходу — за рахунок оподатковуваних доходів наступних місяців, до повного погашення суми такої недоплати. Цю суму буде враховано програмою автоматично при оформленні документа «Зарплата к выплате».
Таким нескладним способом ми здійснили річний перерахунок ПДФО. Успіхів у роботі!