Помилкова оплата на більшу суму: що з податковою накладною? Підприємство відвантажило товарів на суму 48000 грн (у тому числі ПДВ — 8000 грн). Покупець замість 48000 грн помилково перерахував 54000 грн. Чи потрібно за фактом оплати складати додатково податкову накладну на 6000 грн?
Якщо для другого ліміту на копійки не вистачає суми ΣПеревищ Внаслідок заокруглень показників у декларації з ПДВ не вистачило на копійки суми «другого ліміту» (ΣПеревищ) для реєстрації податкової накладної (ПН). Потрібно зареєструвати ПН із сумою ПДВ 1200,40 грн, а сума ΣПеревищ складає тільки 1200 грн. Що можна зробити в цьому випадку?
Якщо в підсумковій податковій накладній не розписали всю номенклатуру Чи обов’язково розписувати всю номенклатуру в підсумковій податковій накладній (ПН)? Якщо заповнити її, наприклад, з кодом роздрібної торгівлі (47.00) або громадського харчування (56.10), то чи можуть виникнути якісь проблеми?
У номенклатурі компенсуючої податкової накладної зазначили первинку: чи змінювати її після отримання вхідної податкової накладної? Податковий кредит (ПК) лютого — травня відображали за первинкою. І за придбаннями для пільгової діяльності компенсували його шляхом нарахування компенсуючих податкових зобов’язань (ПЗ) за п. 198.5 ПКУ (а за покупками подвійного призначення — шляхом нарахування розподільчих ПЗ за ст. 199 ПКУ). Вхідні податкові накладні (ПН) лютого — травня були зареєстровані постачальниками своєчасно (до 15 липня). Чи треба після цього змінювати номенклатуру з «первинки» на «податкові накладні» в компенсуючих і розподільчих ПН?
Продаж товару в наборі/комплекті vs ризик блокування ПН Ситуація. Підприємство імпортує чотири товари, додає до них два товари українського виробництва і продаємо один комплект у зборі. Вагому частину цього комплекту складають імпортні товари. Чи не будуть блокуватися наші ПН через те, що «на вході» шість товарів, а «на виході» (в продажу) вже один товар (комплект)? Якщо такий ризик є, то як його уникнути?
Розрахунок коригування до заблокованої податкової накладної і штрафи за нереєстрацію ПН, складена платником, заблокована. Відбувається коригування за постачанням (повернення товару), на яке складена ПН. Чи буде застосовано ЄРПН-штрафи до покупця, який повинен реєструвати зменшуючий РК, якщо ПН, до якої його складено, так і не буде розблоковано? Чи достатньо покупцю просто своєчасно подати РК на реєстрацію?
Якщо покупець не отримав податкову накладну та не заплатив за договором 20 % ПДВ За умовами договору покупець оплачує 20 % ПДВ за товаром тільки після реєстрації продавцем податкової накладної (ПН). Проте ПН, направлена продавцем на реєстрацію, була заблокована і не розблокована (після подання розблокувальних документів продавцеві прийшла відмова в реєстрації ПН). Покупець не заплатив 20 % за договором. Коли можна списати цю заборгованість покупцеві та продавцеві?