Ошибочная оплата на сумму больше, чем надо: что с налоговой накладной? Предприятие отгрузило товаров на сумму 48000 грн (в том числе НДС — 8000 грн). Покупатель вместо 48000 грн ошибочно перечислил 54000 грн. Нужно ли по факту оплаты составлять дополнительно налоговую накладную на 6000 грн?
Если для второго лимита на копейки не хватает суммы ΣПеревищ Вследствие округлений показателей в декларации по НДС не хватило на копейки суммы «второго лимита» (ΣПеревищ) для регистрации налоговой накладной (НН). Нужно зарегистрировать НН с суммой НДС 1200,40 грн, а сумма ΣПеревищ составляет только 1200 грн. Что можно сделать в этом случае?
Если в итоговой налоговой накладной не расписали всю номенклатуру Обязательно ли расписывать всю номенклатуру в итоговой налоговой накладной (НН)? Если заполнить ее, к примеру, с кодом розничной торговли (47.00) или общепита (56.10), то могут ли возникнуть какие-то проблемы?
В номенклатуре компенсирующей налоговой накладной указали первичку: менять ли ее после получения входящей налоговой накладной? Налоговый кредит (НК) февраля — мая отражали по первичке. И по покупкам для льготной деятельности компенсировали его путем начисления компенсирующих налоговых обязательств (НО) по п. 198.5 НКУ (а по покупкам двойного назначения — путем начисления распределительных НО по ст. 199 НКУ). Входные налоговые накладные (НН) февраля — мая были зарегистрированы поставщиками своевременно (до 15 июля). Нужно ли после этого менять номенклатуру с «первички» на «налоговые накладные» в компенсирующих и распределительных НН?
Продажа товара в наборе/комплекте vs риск блокировки НН Ситуация. Предприятие импортирует четыре товара, добавляет к ним два товара украинского производства и продаем один комплект в сборе. Весомую часть этого комплекта составляют импортные товары. Не будут ли блокироваться наши НН из-за того, что «на входе» шесть товаров, а «на выходе» (в продаже) уже один товар (комплект)? Если такой риск есть, то как его избежать?
Расчет корректировки к заблокированной налоговой накладной и штрафы за нерегистрацию НН, составленная плательщиком, заблокирована. Происходит корректировка по поставке (возврат товара), на которую составлена НН. Будут ли применены ЕРНН-штрафы к покупателю, который должен регистрировать уменьшающий РК, если НН, к которой он составлен, так и не будет разблокирована? Достаточно ли покупателю просто своевременно подать РК на регистрацию?
Если покупатель не получил налоговую накладную и не заплатил по договору 20 % НДС По условиям договора покупатель оплачивает 20 % НДС по товару только после регистрации продавцом налоговой накладной (НН). Однако НН, направленная продавцом на регистрацию, была заблокирована и не разблокирована (после подачи разблокировочных документов продавцу пришел отказ в регистрации НН). Покупатель не заплатил 20 % по договору. Когда можно списать эту задолженность покупателю и продавцу?