(066) 87-010-10 Передзвоніть менi
Переводимо бухгалтерів в ОНЛАЙН!

Податки та бухгалтерський облік, травень, 2018/№ 40

  • ДФСУ наполягає: РК до «старих» ПН обов’язково з кодом УКТ ЗЕД Лист ДФСУ від 12.04.2018 р. № 1545/6/99-99-15-03-02-15/ІПК
  •   Момент складання РК Сьогоднішній тематичний номер ми вирішили присвятити оновленим «не гласним» правилам складання і реєстрації РК у ЄРПН. Де за основне — уніфікація причин коригування і нові алгоритми заповнення РК для кожної з причин. Контролери вже встигли завалити своїми версіями «коректного» складання РК. І ми неодноразово доводили їх до вашої уваги. Єдиного виразного документа, що пояснює всі ці «диво-новинки», немає! Тому, зібравши воєдино останні версії від податківців, спробуємо хоч якось структурувати нові порядки РК-2018. І розпочнемо з моменту складання розрахунку коригування (РК). На яку подію і дату слід орієнтуватися в разі його складання? Давайте з’ясуємо останні версії податківців.
  •   Відображення РК у ПДВ-звітності Тепер розберемося, як і коли продавцеві й покупцеві (платникам ПДВ) показувати результати коригування в ПДВ-звітності. Кому важливий РК, зареєстрований у ЄРПН, а кому навіть без РК доведеться відображати наслідки коригування в декларації з ПДВ.
  •   Вплив РК на ΣПеревищ Різнобій з відображенням даних коригування в декларації з ПДВ і періодом реєстрації РК у ЄРПН може обернутися підступним показником ΣПеревищ, що відбирає в платника ліміт! Давайте з’ясуємо, за яких обставин він виникає та як його уникнути.
  •   Штраф за несвоєчасну реєстрацію РК Розрахунок коригування (РК), так само як і податкова накладна (ПН), має бути зареєстрований у ЄРПН. І нехтувати цим обов’язком не варто. Адже за несвоєчасну реєстрацію (так само як і за її відсутність) передбачено штраф. Кого і на скільки штрафуватимуть? Про це ми зараз і поговоримо.
  •   РК: причини коригування Мабуть, найгучнішою зміною стало введення 7 «дозволених» причин коригування. Про них стало відомо з квитанцій. Давайте з’ясуємо, в яких випадках застосовують кожну з них.
  •   Нумерація рядків у РК Тепер детальніше поговоримо про заповнення РК. Адже тут останнім часом відбулося чимало змін. На жаль, більшість із цих змін вигадана самими податківцями, ніде в законодавстві ви не знайдете відповідних норм. Чи не найбагатостраждальнішою за останні півроку була «порядкова» графа 1 РК, у якій наводиться нумерація рядків. Далі про неї.
  •   Приклади заповнення РК Ну а тепер, вивчивши «матчастину», розглянемо на прикладах, як складати по-новому РК у найпоширеніших ситуаціях.
  •   Коригування і коригувальні події без РК У попередніх статтях сьогоднішнього номера ми розглядали різноманітні ситуації, пов’язані з ПДВшною необхідністю складати розрахунок коригування. Однак буває й так, що можна обійтися без цього «супутника» податкової накладної. Що це за ситуації? Давайте подивимося!
  •   «Немає проблем? Створимо!», або Вигадки фіскалів про ЄРПН-реєстрацію РК Цього року на початку весни читачі буквально «засипали» нашу «гарячу лінію» запитаннями про проблеми із реєстрацією РК. На жаль, єдине, що працювало для усунення цих проблем, — метод «наукового штрику». Бо ж проблеми з ЄРПН-реєстрацією були не тому, що читач неправильно заповнював РК, а тому, що фіскали раптово ввели низку додаткових вимог до заповнення РК, не прописаних у Порядку № 1307. Доходило до того, що платники не могли зареєструвати РК через один зайвий пробіл у номенклатурі! У цій статті спробуємо створити концентровану «добірку» подібних вигадок фіскалів.
  •   Якщо не вдається зареєструвати РК Усіх складнощів, з якими щодня стикаються платники при реєстрації розрахунків коригування (РК), і не перелічиш: то в номенклатурі ненавмисно виявляється зайвий пропуск, то в якійсь із порожніх клітин сховається невидимий нуль... І все — РК у ЄРПН не реєструються. Але такі недоліки нехай важко, але виправити можна. А що, якщо причину відмови в реєстрації усунути неможливо? Давайте розберемо одну з таких ситуацій.
  •   Якщо зайва ПН заблокована, зареєструвати РК до неї вийде Помилкову (зайву) ПН заблокували. Чи можна (або чи потрібно) до такої зайвої ПН виписати РК і зареєструвати його в ЄРПН?
  •   РК до «компенсаційних» і «мінбазних» ПН Підприємство складає розрахунки коригування до зведених податкових накладних (складених на підставі п. 198.5 ПКУ) і до податкових накладних, за якими ПДВ донараховувався за правилом «мінбази». Яку причину коригування зазначати у таких РК?
  •   Складаємо РК до підсумкової податкової накладної Підкажіть, як правильно заповнити розрахунок коригування (РК) до підсумкової податкової накладної (ПН)?
  •   Чи можуть заблокувати РК, що не видаються покупцеві Чи можуть призупинити реєстрацію розрахунку коригування (РК) до податкової накладної (ПН), яка не видається покупцеві та/або складена на звільнені від оподаткування операції?
  •   Помилка в типі причини Підприємство склало податкову накладну, яка не підлягає наданню покупцю. У ній зазначено помилковий тип причини. Як виправити таку помилку?
  •   Перелік основних документів, що використовуються у тематичному номері
Перейти до номеру
  • № 44
  • № 43
  • № 42
  • № 41
  • № 39
  • № 38
  • № 37
  • № 35-36
?

За допомогою цієї функції ви зможете швидко перейти до номеру, що вас цікавить