Сплатили ПДВ до бюджету, обминувши електронний рахунок Ми заплатили ПДВ за травень безпосередньо до бюджету, обминувши електронний рахунок. Підкажіть, що робити в такій ситуації? Чи застосовуватимуть штрафи і чи не доведеться перерахувати ПДВ ще раз, але тепер уже на електронний рахунок?
Несвоєчасна сплата ПДВ з вини казначейства Податкові зобов’язання з ПДВ за травень місяць поточного року ми перерахували на спецрахунок своєчасно — до 30 травня. Проте казначейство перерахувало ці кошти до бюджету тільки 5 червня. Тепер фіскали вимагають нас сплатити штраф і пеню за «несвоєчасну» сплату ПДВ. Як нам відбитися від цього «наїзду»?
Подвійний удар: доплата за УР впливає на ліміт Подали окремий УР: додані ПЗ з ряд. 25 УР сплатили до бюджету. Але ця сума позначилася й на ліміті реєстрації (його зменшила). Тепер на неї потрібно поповнювати спецрахунок. Де справедливість?
Ліміт-«овердрафт» (1/12): за даними ряд. 25? Чи враховується при розрахунку «добавки» середньомісячного ліміту (1/12) сума з ряд. 18 декларації, якщо її перекрив «мінус» минулих періодів (ряд. 25.1 був порожнім)?
Ліміт реєстрації і ПН червня Електронне адміністрування ПДВ запрацювало на постійній (не тестовій) основі з 01.07.2015 р. Проте з цієї дати при реєстрації в ЄРПН не проходять і ПН, складені в червні (ліміт реєстрації у нас з мінусом). На якій підставі ми повинні поповнити рахунок, якщо не вистачає ліміту, при реєстрації ПН за червень?
РК до «старих» ПН поза формулою ліміту реєстрації У витягу з СЕА в рядку 2 стоїть від’ємне значення. Підозрюємо, що цей мінус виник через те, що до формули не потрапили «зменшуючі» РК до податкових накладних, складених до 01.02.2015 р. Чому їх не зарахували у формулу при розрахунку ліміту реєстрації?
Код УКТ ЗЕД в ПН на електроенергію Постачальник електроенергії дає податкові накладні без зазначення УКТ ЗЕД на електроенергію, що поставляється. Як нам бути?
Орфографічні помилки в тексті ПН Виписали податкову накладну на постачання послуг, і у графі 5.1 («Одиниця виміру») зазначено: «посРуга» замість «послуга». Покупець наполягає на виписці розрахунку коригування. Чи зобов’язані ми виправляти таку описку? Якщо так, то яким чином скласти розрахунок коригування?
У ПН на неплатника не відобразили УКТ ЗЕД Як нас можуть покарати, якщо ми в податкових накладних на кінцевого споживача не зазначаємо акцизні та імпортні товари за кодами УКТ ЗЕД, а просто пишемо «товари в асортименті»?
Помилка в адресі покупця Продавець помилився в адресі покупця і зареєстрував ПН з порушенням строку реєстрації. Чи можна виправити ситуацію? У якому періоді покупцю відображати ПК?
Якщо помилилися в «ціновій» графі 7 ПН Як виправити ПН, в якій замість ціни без ПДВ (у графі 7) зазначили ціну з ПДВ, а ось загальну суму без ПДВ, суму ПДВ і суму з ПДВ (у графі 13) зазначили првильно?
Помилка в даті складання ПН 22.06.2015 р. від неплатника ПДВ надійшла передоплата за товари. Податкову накладну на неплатника ПДВ (для себе) вийшло скласти і зареєструвати тільки 24.06.2015 р. Який штраф нас очікує?
Зміна номенклатури — чи відображати РК в Д1 Після передоплати змінилася номенклатура постачання. На цю зміну було оформлено РК до ПН, виписаної за передоплатою. Чи потрібно відображати такий РК в Д1?
БВ за старим «мінусом» із розділу IV декларації У нас є старий (оплачений) «мінус» (обліковуємо в розділі IV декларації і гр. 3 додатка Д2, але поки що ним не скористалися). Чи можна його заявити до БВ у декларації за червень?
Чи показувати покупцю «помилкові» ПН і РК у декларації? Постачальник виписав нам «помилкову» ПН (повторно, за другою подією), а після — «зменшуючий» РК (який ми зареєстрували). Чи показувати нам ці «помилкові» документи в декларації?
Старі цифри в новому УР Виправляємо декларацію з ПДВ за січень 2015 року. У ній було заповнено рядки 21.1 і 21.2. Ми виправляємо значення цих рядків. Як їх правильно відкоригувати в УР?
Відшкодуванню ПДВ через УР бути У квітні 2015 року суму ПДВ за митною декларацією не було заявлено до відшкодування на рахунок у банку, а заявлено до складу ПК наступного періоду. Чи можна подати УР до квітневої декларації та заявити через нього ПДВ до відшкодування?
Помилка в ряд. 9.1: подасте УР — усунете помилку і у формулі Ми виявили помилку в ряд. 9.1 декларації з ПДВ за травень. Чи бере участь ряд. 9.1 декларації у формулі розрахунку ліміту реєстрації? Якщо уточнити цей рядок через УР, чи уточниться й ліміт реєстрації за формулою?
Позовна давність і сторнування ПЗ Три роки тому нами було отримано передоплату за договором, було нараховано ПДВ, але постачання ми виконати не змогли і гроші покупцю не повернули. У червні за цією заборгованістю минув строк позовної давності. Чи можемо ми сторнувати ПЗ як за постачанням, що не відбулося?
ПДВ на послуги кримчанам Надаємо послуги кримчанину. Як такі послуги обкладаються ПДВ? Місце постачання цих послуг — за межами чи на території України?
Податковий кредит за тимчасовою МД Наше підприємство імпортує товар з оформленням тимчасової митної декларації. Чи можна збільшувати податковий кредит з ПДВ на підставі тимчасової митної декларації?
Право на ПК за ОЗ: чекати введення в експлуатацію не потрібно Підприємство в березні купило будівлю. Суму ПДВ — 75 тис. грн. врахували у складі податкового кредиту березневої декларації. Проте будівля ще не введена в експлуатацію. Які можна підготувати документи, щоб при перевірці не зняли податковий кредит?
ПН зареєстровані/отримані не своєчасно: коли буде ПК? У нас є: (1) ПН, зареєстрована продавцем із запізненням, і (2) ПН, зареєстрована продавцем своєчасно, але яку ми забули в минулому періоді включити до ПК. Коли відображати ПК?
Податкові накладні — 2014 Чи можна зараз уключити до податкового кредиту суму ПДВ за податковими накладними, складеними у 2014 році?
Продаж насіння кукурудзи та льону: нюанси з ПДВ Сільгосппідприємство реалізує гібриди насіннєвої кукурудзи (власного виробництва та інших підприємств), а також придбане у населення насіння льону. Чи є особливості в порядку оподаткування ПДВ?
Експорт зерна: без бюджетного відшкодування, без ПК Чи має сільгосппідприємство — суб’єкт спецрежиму обкладення ПДВ право на бюджетне відшкодування податкового кредиту із цього податку при здійсненні операцій з постачання у 2015 році власновирощеного зерна пшениці на експорт?
Як обліковувати РРО Оскільки тепер готівкову плату за послуги потрібно проводити через РРО, довелося його придбати (за 5000 грн.). У якій групі ОЗ облікувати РРО і на який рахунок списувати його амортизацію?
Підприємство зазнає втрат, але авансові внески сплачувати зобов’язане Підприємство у 2015 році несе збитки, працює практично без оборотів і перебуває на межі закриття. Чи потрібно обов’язково сплачувати щомісячні авансові внески (1/12 частина декларації з податку на прибуток за 2014 рік)?
Посередництво та РРО ФОП на єдиному податку реалізує свої товари через комісіонера (той продає їх у роздріб через свій РРО). Чи може ФОП приймати від комісіонера готівкову виручку за продані товари без застосування РРО?
РРО і платіжний термінал Чи можна встановити платіжний термінал як альтернативу РРО? Якщо так, то який це має бути термінал?
Збір і продаж вторсировини: як і раніше, без РРО Підприємство, що працює на загальній системі оподаткування, займається збором і продажем вторсировини (склобою). Усі розрахунки за прийняту вторсировину проводимо через КОРО з випискою квитанцій. Чи потрібно з 01.07.2015 р. підприємству застосовувати касовий апарат?
Немає готівкових розрахунків — не потрібний і РРО Чи потрібно придбавати РРО фізособі-єдиноподатнику групи 3, яка надає послуги з обробки скла та металу, розрахунки за які проходять виключно через розрахунковий рахунок?
ФОП-єдиноподатник: продаж продтоварів і РРО ФОП-єдиноподатник продає продовольчі товари за готівку. Чи може він скористатися преференцією для єдиноподатників з переліку постанови КМУ № 1336 і застосовувати тільки РК без РРО?
РРО зареєстрований — отже під контролем податківців Підприємець-єдиноподатник групи 3 придбав РРО і зареєстрував його в податковій 19.06.2015 р. Тепер виявилось, що його застосування з 01.07.2015 р. не обов’язкове (дохід менше 1 млн. грн.). Чи в разі порушення роботи «необов’язкового» РРО накладатимуться штрафні санкції? Чи можна зняти його з реєстрації?
Як рахувати мільйон Чули, що прийняли Закон, згідно з яким РРО не потрібний тим, у кого обсяг доходу не перевищив 1 млн грн. Як визначається цей критерій? За який період потрібно рахувати цей обсяг?
Перевищено мільйон: з коли застосовувати РРО Підприємець перебуває на спрощеній системі (гр. 3). У I кварталі 2015 року обсяг доходу перевищив 1 млн грн. З якого числа треба застосовувати РРО?
РРО і ПП у гр. 2: чи діє відстрочення до 01.01.2016 р.? Я — фізособа-підприємець на спрощеній системі (гр. 2) здійснюю торгівлю за готівку. Раніше Закон № 71 передбачав застосування РРО з 01.01.2016 р. Як ідуть справи зараз, після того як до ст. 296.10 ПКУ внесли зміни?
Стара алкогольна ліцензія годиться і для пива Суб’єкт господарювання— юрособа (кафе) має ліцензію на право роздрібної торгівлі алкоголем. З 01.07.2015 р. пиво стало алкогольним напоєм. Чи підходить для продажу пива діюча ще алкогольна ліцензія, чи потрібно отримати нову на пиво? Чи діє мораторій на перевірки (до нас приходять і перевіряють)?
Немає зарплати — немає ЄСВ Через брак коштів підприємство не могло виплатити заробітну плату за травень і червень, тому ми відправили працівників у відпустку без утримання з 05.05.2015 р. по 30.06.2015 р. Чи потрібно нам нараховувати ЄСВ із суми МЗП?
Округлення показників при розрахунку ЄСВ-коефіцієнта Підприємство підвищило зарплату співробітників і в результаті може застосовувати понижуючий коефіцієнт до ставки ЄСВ. Проте при розрахунку в нас виникли запитання щодо округлення показників, у тому числі тих, які наводимо у ф. № Д4. З якою кількістю знаків після коми їх використовувати у формулі?
Як враховувати мобілізованих для ЄСВ-цілей Чи враховувати мобілізованих у показнику «Кількість застрахованих осіб, яким нараховано виплати»? Ми застосовуємо понижуючий коефіцієнт.
«Хвіст» декретних у Звіті з ЄСВ Працівниця перебуватиме у відпустці у зв’язку з вагітністю та пологами з 1 липня по 3 листопада 2015 року, а потім планує піти у відпустку для догляду за дитиною. Як відобразити таку виплату в таблиці 6 форми № Д4? Чи потрібно в місяці закінчення декретної відпустки дотягувати до МЗП, якщо сума допомоги менше МЗП?
Як визначити правильну суму ЄСВ «зверху» При заповненні Звіту за ф. № Д4 за червень 2015 року бухгалтер зіткнувся з тим, що загальна сума ЄСВ «зверху» в таблиці 1 не збігається на копійки з сумою ЄСВ «зверху» в таблиці 6. Чи припустима така розбіжність?
ЄСВ з МЗП: ігноруємо програмну фантазію На суму відпускних, що припадають на наступний місяць, яка менше мінзарплати, у таблиці 6 форми № Д4 програма донараховує ЄСВ. Як бути?
«Головняки» з Д4 при несумових помилках У таблиці 6 Звіту № Д4 за лютий бухгалтер переплутала прізвища та податкові номери двох працівників. Як виправити цю помилку?
Відображаємо у ф. № Д4 декретні за запізнілим листком непрацездатності Працівниця повідомила про те, що йде в декрет телефоном в січні 2015 року, але сам лікарняний листок, згідно з яким період відпустки — з 26.01.2015 р. по 31.05.2015 р., принесла тільки в червні. Чи потрібно нам виправляти дані у Звіті за ф. № Д4 за січень?
Якщо затримали Звіт на компенсацію Звіт на отримання компенсації середнього заробітку мобілізованих за травень 2015 року подано після 15 червня. Чи є штрафи за несвоєчасне подання Звіту? Що з оподаткуванням?